Открыла ип но не работаю надо ли платить налог: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги? Все зависит от того, какую систему налогообложения использовал предприниматель до возникновения обстоятельств. На общем режиме и «упрощёнке» можно избежать расчётов с бюджетом по получаемым доходам, на ЕНВД и патенте – нет. Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра. В статье приведены варианты разрешения ситуации.

Как приостановить деятельность ИП в законном порядке

В деловой практике встречаются обстоятельства, когда у гражданина, который ведёт предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отпала необходимость в занятии бизнесом, например, на время его отпуска.

У бизнесмена в первую очередь возникает желание официально приостановить деятельность, написав заявление в налоговый орган. Он надеется, что если ИП не ведёт деятельность, то обязательств по платежам в бюджет и в Пенсионный фонд не возникнет.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода. Страховые взносы, которые физлицо вносит за себя, обязательны к уплате пока действует регистрация. Подробнее об этом расскажем в следующих главах.

Найти приемлемое решение можно на двух направлениях:

  1. Выбрать ОСНО или УСН в качестве режима налогообложения, если это возможно в ближайшем будущем. Объект налогообложения (доходы либо доходы за минусом расходов) здесь значения не имеет: предприятие не работало, выручка отсутствовала и за отчётный период налоги начислять не на что – их можно не платить. В этом случае у предпринимателя остаются обязанности сдавать нулевые декларации и платить страховых взносов «за себя». Как это сделать? К сожалению, переход на «упрощёнку» с другой системы возможен только по окончании календарного года, поэтому надо либо подождать 1 января, либо воспользоваться путём, описанном в следующем пункте.
  2. Закрыть ИП. Самый удобный вариант. Придётся сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы в размере, соответствующему периоду, за который ИП так и не сработал. Закон не запрещает сколь угодно часто закрывать и регистрировать вновь предпринимательство. Главное – своевременно и правильно оплатить начисленные налоги и сборы.

Для закрытия надо подать заявление в ИФНС, где проходила регистрация ИП, и приложить к нему квитанцию об уплате госпошлины.

Социальные взносы

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить в Пенсионный фонд и ФСС взносы. Эти сборы платятся только за себя, если наёмных работников у предпринимателя не было в отчётном периоде. В этом состоит существенное отличие от организации, которая не обязана платить их, если не работает и не содержит штата сотрудников.

Размер взносов не меняется от дохода, но до 1 января 2019 года он был жёстко привязан к минимальному размеру оплаты труда и индексировался каждый год в сторону повышения. Новые законы с указанной даты принцип начисления этих платежей изменили. Они установили на три года вперёд, в каком объёме ИП должен платить взносы в ПФР за себя. Правила расчёта фиксированных платежей не раскрываются, но все предприниматели перечисляют их в равной мере.

Однако принципы внесения в фонды остаются прежними: платить их надо каждый год до 31 декабря. Допускаются авансы – поквартальные или помесячные. Если предприниматель лишается (добровольно или принудительно) статуса ИП в середине года, размер платежа в Пенсионный фонд будет рассчитываться в объёме пропорциональном времени, прошедшего с начала этого года.

Например, он выведен из реестра 20 мая, что означает, что с 1 января прошло 140 дней. Искомый объём взносов будет равен:

Ву = (Вг/365) * 140,

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

где

Ву – взносы к уплате;

Вг – годовая сумма сборов.

Как не платить в ПФР если деятельность не велась, то есть, можно ли избежать обязательства по внесению сборов?

Такое право предоставлено ограниченному числу предпринимателей, которые:

  • проходят службу по призыву;
  • ухаживают за детьми до полутора лет;
  • ухаживают за инвалидами 1-й группы, детьми-инвалидами или стариками возрастом 80 лет и старше;
  • являются супругами военных, проходящих службу в регионах, где найти работу невозможно;
  • супруги российских дипломатов, служащих за границей.

Каждый раз ИП, желающему освободиться от страховой нагрузки надо доказывать своё право на освобождение от обязанности по уплате взносов. Для этого в налоговую инспекцию подают документы, подтверждающие льготные обстоятельства, а также налоговую декларацию, показывающую и другие документы, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности – то есть что она не велась.

Помимо фиксированных взносов для предпринимателей на ОСНО и «упрощёнке» предусмотрен 1-процентный сбор с превышения над 300 тысячами дохода. При отсутствии работы он не начисляется.

Налоги по системам налогообложения

Рассмотрим теперь, нужно ли платить налоги ИП, если нет дохода, в условиях разных налоговых режимов:

  1. ОСНО. При использовании общего режима рассчитываются два вида налогов – НДС и НДФЛ. Первый следует начислять, если есть реализация. При отсутствии добавленной стоимости в этом бюджетном платеже отпадает необходимость. Подоходный налог здесь исчисляется с разницы между доходами и затратами. Когда ИП не ведёт бизнес, то и дохода не получает, и расходов у него нет. То есть и здесь объект налогообложения отсутствует. В результате обязательств по перечислению в бюджет обязательных платежей не возникает. Тем не менее, по истечении года бизнесмен должен подать декларацию с нулевыми показателями.
  2. УСН. Здесь ситуация идентичная и налог исчисляется в зависимости от дохода или от разницы между выручкой и расходами. В обоих случаях за неимением деятельности отсутствует и объект налогообложения, то есть и пополнять бюджет не с чего. Но отчитываться надо – раз в год, подавая нулевую декларацию по УСН.
  3. ЕНВД. Суть этого режима в том, что отчётность и оплата налогов здесь не зависят от выручки. Бюджетные платежи рассчитываются с предполагаемого дохода, который установлен нормативными актами на федеральном и региональном уровнях. Избежать его уплаты возможно в том случае, если написать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика «вменёнки». Если взамен не выбирать другую систему, налогоплательщик переходит автоматически на ОСНО и, не работая, будет платить только «свои» страховые взносы (см. пункт 1 списка).
  4. ПСН. Этот режим налогообложения позволяет оформлять право на работу в некоей сфере на короткий период – от месяца до года. Однако окончание срока действия патента автоматически не означает, что налоги не надо платить.

Предприниматель в случае не продления действия ПСН обязан будет отчитываться по общей системе. В первом пункте этого списка описано, как будет складываться ситуация в этих обстоятельствах.

Другие налоги

Кроме бюджетных платежей, непосредственно связанных с коммерческой деятельностью, есть ряд налогов, имеющих косвенное отношение к бизнесу, но налагающих обязательства на бизнесмена.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Рассмотрим, как надо поступать индивидуальным предпринимателям, если не ведут деятельность, а объект налогообложения присутствует.

Налог на имущество

Гражданин, обладающий недвижимым имуществом на территории РФ, обязан уплачивать соответствующий налог. Сведения о количестве объектов в собственности инспекция берёт из базы данных кадастровой палаты, рассчитывает бюджетный платёж и присылает на адрес места жительства уведомление. В сообщении указаны суммы к уплате и предельные сроки перечисления денег.

Однако такая процедура предусмотрена только для тех граждан, у которых нет на сайте ФНС личного кабинета. Если такой сервис активирован, то уведомления публикуются в электронной форме и не присылаются по домашнему адресу.

Но для физлица, имеющего статус ИП, предусмотрены некоторые особенности. Имеющийся у гражданина имущественный объект может использоваться в бизнесе. И тогда налог на имущество с него не берётся. Чтобы добиться преференции лица, осуществляющие коммерческую деятельность, должны известить налоговиков о таком факте, прикладывая документальные подтверждения.

Иначе говоря, если деятельность открыто не ведётся, или есть намерение её приостановить на некоторое время, надо быть готовым к тому, что с недвижимости начнёт взиматься налог на имущество. То есть возникнет обратная ситуация, когда официальная остановка коммерческой работы влечёт увеличение налогового бремени.

Пенсионеры налог на недвижимое имущество не платят, но это касается только жилья, хозяйственных построек и гаражей. Для предпринимательских объектов эта льгота не действует.

Транспортный налог

Имеющиеся во владении физического лица транспортные средства облагаются соответствующим налогом. Расчёт бюджетного платежа налоговики проводят сами, присылая затем извещение на домашний адрес с суммой к уплате и предельными сроками внесения. Если у гражданина есть на сайте Налоговой службы личный кабинет, он получает извещение в электронной форме, а не почтой, как раньше.

Если граждане не являются индивидуальными предпринимателями, это не отменяет обязанность гражданина своевременно и в полной мере вносить транспортный налог. Напротив, некоторые ресурсы для снижения размера платежа есть и у предпринимателей, пользующихся автомобилями в бизнесе. Все затраты по обслуживанию и ремонту они могут отнести на расходы и снизить тем налоговую базу, даже сборы по «Платону».

Если транспортное средство было куплено для коммерции, при приостановке деятельности лучшим выходом будет его реализация.

Земельный налог

Физические лица, владеющие земельными участками, обязаны вносить соответствующий налог. Размер этого бюджетного платежа сильно зависит не от того, в каких целях она используется, а от того, в какую категорию объект поставлен региональными законодателями. От этого зависит величина налоговой ставки – минимальной для личных участков, земель сельхоз назначения и максимальной для промышленных или коммерческих площадей.

В этой сфере создаётся ситуация, при которой, сумма итогового налога не зависит. При желании приостановить деятельность ИП и избежать налогового бремени лучшим выходом представляется продажа коммерческой земли или сдача её в аренду. Однако в таком случае физлицу придётся подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ, где отражать полученный доход и всё-таки платить подоходный налог.

В итоге – приостановление статуса ИП невозможно. Можно лишь использовать налоговые режимы, при которых отсутствие деятельности позволяет вести расчёты с бюджетом только по таким налогам, как имущественному, транспортному и земельному. Но от обязанности оплаты взносов не освобождается. Но лучшим выходом стало бы написание заявления в ИФНС с просьбой вывести из реестра. В дальнейшем можно снова зарегистрироваться. Число попыток закон не ограничивает.

Кодовое слово — счастье | The JetBrains Team Blog

Interviews

Максим Шафиров, СЕО компании JetBrains с годовым оборотом $110 млн и ежегодным ростом 40%, рассказывает журналисту «Делового Петербурга» о рынке продуктов для программистов, счастливых сотрудниках, русском айфоне и Кремниевой долине.

Максим, что сегодня представляет собой в России отрасль, в которой вы работаете?

— Мое представление субъективно, я очень давно в этом бизнесе и этой компании. Тем не менее. В России с начала 1990–х и по сию пору на рынке ПО самый большой кусок занимает аутсорсинг — когда какая–либо компания заказывает разработку (либо только часть). Чаще всего заказывают в странах, где хорошие программисты и можно платить немного, — это Россия, Индия, Польша, Венгрия, Румыния. Правда, сейчас Россия сдает свои позиции: оплата труда уже сравнима с западными рынками. К тому же сказывается санкционная история.

Западные партнеры, заказывавшие российским компаниям какую–то работу, не хотят рисковать. Если прямо сейчас программные разработки под санкции и не попадают, то гарантий, что не попадут завтра, никто не даст. Крупные аутсорсинговые компании в Петербурге понимают это и диверсифицируют рынки: открывают офисы в той же Польше, перевозят туда специалистов. Мы больше не российская компания, с нами можно работать, говорят они.

Кроме аутсорсинга есть госзаказы. Из этой серии, к примеру, разработка национальной платежной системы. Делали ее в Петербурге. По–моему, удачно. Есть сегмент продуктовой разработки — тут работаем мы. Наша специализация — продукты для программистов. У нас довольно широкий охват: Java, Microsoft / .NET, Ruby, Python, PHP, Objective C / Swift.Есть еще программисты, которые делают чипы для встроенных систем: холодильников, микроволновок. Для них мы пока инструментарий не делаем.

Еще в нашем сегменте есть такие компании, как Касперский, Parallels, «Яндекс», они делают собственные продукты и сами их продают — не делают заказную разработку для западного бизнеса или госструктур, а сами придумывают, делают, маркетируют и продают. В случае «Яндекса» продукт нужно понимать широко, они предлагают пользователям сервис. Но все остальное так же: они сами решают, как это делать, для кого, как и на каких рынках раскручивать.

В процентном соотношении какова доля вашего сегмента и емкость рынка?

— Моя личная оценка — около 20%. Остальное — аутсорсинговые, в том числе для государства, разработки. Что касается емкости российского рынка продуктов для программистов, то для нас российский рынок — лишь часть, и то небольшая. Мы работаем на глобальном рынке: от Зимбабве до Лихтенштейна. На Россию приходится не больше 3%. Почти 40% — на США. Рынок программистов, наверное, распределен так же, как ВВП: если у страны есть доля ВВП в мировой экономике, значит, программистов там столько! Кроме Китая, конечно. Китайцы практически ничего не покупают, пользуются пиратскими лицензиями. Тоже, знаете ли, бизнес–модель.

В Китае уровень пиратства 98%, в России — 60%, на Украине — 70–80%. Считать по странам стали недавно, в динамике не могу сказать. Но мы верим, что в какой–то момент это придет в цивилизованное русло.

Программисты — ваша целевая аудитория. Они сложные клиенты?

— Это просто имидж у них такой, неудачный (улыбается).

Как в вашем бизнесе складываются отношения с государством?

— Очень позитивно. До 2018 г. у ИТ–компаний особые налоговые условия на ЕСН. А вообще никак. Нас не беспокоит излишнее внимание с его стороны. У нас белая схема. Была проверка из Пенсионного фонда, они проверяют, в частности, правильно ли начислен подоходный налог. Претензия одна: купили футбольной команде форму и с этих денег не заплатили подоходный налог. Заплатили.

С точки зрения налогов Россия для вашего бизнеса — хорошее государство?

— Объективно — да. Наши основные затраты — фонд оплаты труда. В России низкий подоходный налог, у нас льготная ставка ЕСН. Однако мы же не знаем, что завтра будет. В России есть риск неопределенности. Раньше думали, что риски будут незаконодательные. Придут какие–то ребята и начнут предлагать дружить. А сейчас, оказывается, и на уровне законодательства может случиться то же самое.

Есть ли проблемы у вашего бизнеса?

— Бизнес у нас сложный. Мы практически единственная компания в мире, которая умудряется зарабатывать на этом рынке деньги.

Поясните.

— Есть большие компании: IBM, Apple, Microsoft, Google, — у которых есть технология или платформа, для которой они хотят, чтобы программисты писали программы. Мобильные устройства и компьютеры Apple, телефоны Android и облачная программа и т. д. У каждого из больших игроков есть желание, чтобы программисты писали только под них. Поэтому они всячески стараются сделать средства разработки для этих платформ бесплатными. То есть практически везде, на каждом рынке у наших продуктов есть бесплатные конкуренты.

Тем не менее мы умудряемся заработать денег за счет честной конкуренции. Как? Качеством. Образно говоря, для какой–то работы достаточно и имеющегося текстового редактора, но можно сделать продукт эффективнее, лучше и т. д. Вот мы и делаем.

Высокая конкуренция — это и достоинство, и недостаток. Недостаток очевиден: приходится конкурировать с бесплатными продуктами крупнейших игроков. А с другой стороны, нет конкуренции с другими такими же, как мы, потому что все вендоры, которые что–то делали на этом рынке, с него ушли.

Коснулся ли вас кризис?

— Нет, потому что мы диверсифицированы торговлей на глобальном рынке (в валюте, разумеется). Но наших сотрудников он коснулся, потому что цены растут. Если сотрудникам хуже, то нам не лучше. Не будет сотрудников — не будет бизнеса. Счастливый сотрудник — хороший бизнес. Стараемся индексировать зарплату. В прошлом году — на 30%. В связи с сегодняшними событиями надо будет думать, что делать.

Говорят, вы открыли офисы в других странах, чтобы удержать людей, которые не хотят работать в России?

— Вообще–то первый офис компании был открыт в Праге. В Петербурге появился позже. В Чехии какое–то время жили основатели, работали на предыдущую компанию, которая точно так же открыла офис в Чехии, чтобы уехать из России в 1990–е гг.

Есть и бизнес–причины, почему в Чехии. Там хорошая ставка налога на прибыль, там либеральные законы на интеллектуальные права, там есть соглашение о двойном налогообложении с очень большим количеством стран, в которых у нас тоже есть офисы. В 1990–х гг. открытие бизнеса за пределами России было необходимо. Сейчас снова бизнес в России вещь рисковая в тех аспектах, где нам неинтересно рисковать.

Отвечая на вопрос: офис в Мюнхене — прекрасная возможность для наших сотрудников сменить обстановку, если есть желание, и не менять дело, которым они занимаются.

В вашем офисе, мне кажется, предусмотрена любая мелочь, которая может сделать работу интеллектуала комфортной. Вы считали, во сколько вам обходятся свои кафе, обеспечение перекусами, музыкальная комната, совместный отдых, спорт, свой бизнес–центр?

— Это существенный процент затрат компании. Зарплата плюс налоги с нее — это 60%. Офис, аренда и дополнительные блага — это еще 15%. Остальное — маркетинг, операционные расходы, железо, аренда серверов.

Счастье приходило постепенно. Сначала ничего не было — а зачем на 10 человек? Сходили вместе в кафе, в баню. Потом нас стало больше, стали заказывать еду кейтерингу — не надо было тратить время, чтобы добраться до кафе, ждать счета. Но еда была плохая. Подумали: а давайте свою кухню сделаем. Так все и получилось. Надо научиться тратить деньги. Взять переезд в этот офис. Предыдущий был стандартный: коридоры, комнаты. А здесь начинаешь понимать, почему люди покупают дорогие вещи и носят их. Ну, пример с часами брать не будем. Иногда довольно жалко смотреть, когда человеку надо показывать, что он что–то значит, себе и окружающим. А в компании это важно, потому что это помогает человеку осознать, что она работает на мировом рынке и там лидер.

Не могу сказать, что это тимбилдинг и люди после этого верны работодателю. Я не верю в эти слова. Но, возможно,
у кого–то в голове остается, что компания делает больше, чем должна была бы.

Сложилась странная ситуация с оценкой ИТ–кадров в России. С одной стороны, это своего рода национальная гордость: работают по всему миру. С другой — после попытки создать российский айфон чиновники заявили, что наши кадры не могут сделать. Но деньги потратили на попытку.

— Я не думаю, что причина неудачи в кадрах. Это неэффективность управления. Мало того, что задача сама по себе сложная — в первую очередь она бессмысленная. Зачем российский айфон? Импортозамещение? Это абсолютно политический заказ,

он не нужен никому.

Что скажете по поводу российской Кремниевой долины?

— Зачем? С рыночной точки зрения нет смысла заниматься высокими технологиями, пока можно заниматься чем–то другим. Высокие технологии — высокорисковый бизнес: может получиться, а может нет, и вы все потеряете. Правильнее открыть кафе, ресторан, АЗС, отремонтировать дорогу, нефтяную вышку. Вложите Х денег, получите 2Х. Счастье! Когда есть еще что строить, заниматься высокими технологиями можно только из–под пинка. А это неэффективно.

Нам хочется перепрыгнуть индустриализацию. Когда будут построены все кафе, уже больше ни одной блинной построить нельзя будет, потому что не нужны больше, народ будет думать, как зарабатывать по–другому. Тогда можно говорить о высоких технологиях.

 Анжелика Тихонова

Впервые опубликовано на портале www.dp.ru.

Общество

Региональное информационное агентство «Омск-информ» — региональный информационный интернет-портал. Омск и Омская область в режиме online — ежедневно все новости о жизни региона. Экономика, новости политики, бизнес, новости спорта, омский хоккей, новости культуры, происшествия в Омске, дайджест всех событий за неделю. Информация о вакансиях в Омске (трудоустройство), ВТТВ, Авангард, афиша культурных событий, новости партнеров. Все права на материалы, созданные журналистами, фотографами и дизайнерами региональным информационным агентством «Омск-информ», принадлежат ООО «Омские СМИ».

Вся информация, размещенная на сайте www.omskinform.ru охраняется в соответствии с законодательством РФ и не подлежит использованию в какой-либо форме, в том числе воспроизведению, распространению, переработке иначе как со ссылкой на сайт www.omskinform.ru.

При цитировании материалов регионального информационного агентства «Омск-информ» в интернет-источниках должна быть прямая гиперссылка — www.omskinform.ru. Представителем авторов публикаций является ООО «Омские СМИ». Использование материалов регионального информационного агентства «Омск-информ» без соответствующих ссылок будет рассматриваться в соответствии с Законом о СМИ и действующим законодательством Российской Федерации.

Региональное информационное агентство «Омск-информ» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере  связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

Регистрационный номер и дата принятия решения о регистрации: серия ИА № ФС77-76034 от 24 июня 2019 года. 

На сайте предусмотрена обработка метаданных пользователей (файлов cookie, данных об IP-адресе). Используя www.omskinform.ru вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта. 

 Материалы сайта могут содержать информацию, не подлежащую просмотру лицам младше 18 лет. Сайт не несет ответственности за содержание рекламных материалов.

Кто такой фрилансер? Хорошо ли быть фрилансером?

Статья обновлена 30.03.2014 и актуальна на весь 2014 год.
В последнее время все больше людей хотят жить свободно и не зависеть от постоянной работы. Под свободой понимается, прежде всего, жизнь по собственному удобному графику, а не по отработанной схеме «работа-дом-работа». Сразу стоит отметить, что не многие решаются оставить работу в офисе и податься на вольные хлеба, но те, кто все-таки идет на этот серьезный шаг, имеют только один вариант – фриланс! Так кто же такой фрилансер и чем он занимается? На что живет, где работает, обо всем этом мы поговорим в этой статье!

Определение

Начнем с определения понятия Freelance. Под ним понимают работу по найму, когда работодатель ищет себе исполнителя и дает ему задания. Заказчик устанавливает сроки, а исполнитель за выделенное время должен выполнить заказ и отправить на проверку. Если все хорошо и работа выполнена качественно и в срок, то заказчик перечисляет ранее оговоренную сумму работнику. При этом Исполнителю не обязательно встречаться с работодателем лицом к лицу. Все переговоры могут происходить по телефону или в Интернете. Чаще всего во фрилансе нет посредников, но иногда встречается и такое, об этом поговорим чуть позже. А пока резюмируем.

Фрилансер – это человек, который выполняет работу на заказ. При этом место работы и время он выбирает самостоятельно. У него нет фиксированной заработной платы, нет графика, а есть только заказы и сроки их выполнения. Безусловно, такая деятельность подходит не всем. Чтобы быть фрилансером нужно уметь подстраиваться под изменение рынка услуг, а также иметь хорошую самодисциплину и самоорганизацию.

Давайте разберемся, что хорошего и что плохого в такой работе?

Плюсы и минусы фриланса

Что хорошего?
Для начала то, что отпадает необходимость добираться от дома до работы и обратно. В больших городах это занимает не один час. Также нет необходимости рано вставать, вы сами формируете свой график работы: хотите – работайте по ночам, хотите рано утром или поздно вечером. Можно поработать утром и вечером, а весь день провести с семьей, решать вам. Вы можете сами обустроить свое рабочее место так, как вам удобно. Можете работать дома, можете снять офис. Фрилансить удаленно из какой-нибудь теплой страны. Вас не могут уволить, вы можете заниматься только тем, что вам нравится и что вы умеете делать лучше всего.

Что же тогда плохого?
Если бы было все так хорошо и просто, то тогда в офисах и на заводах бы никто не работал, согласитесь? Значит, есть какие-то подводные камни. Начнем с самого начала. Когда у вас нет наработанной базы постоянных клиентов, вам довольно сложно найти заказ и можно не один месяц просидеть без денег.

Допустим, у вас красивое портфолио, есть клиенты, и умереть с голоду вам не грозит, тогда возникают другие опасности. Многие фрилансеры, которые не могут правильно организовать рабочий процесс, совершенно забывают о своем здоровье и не выходят на улицу месяцами. Не посещают врачей, не выполняют физических упражнений.

Следующим минусом является непостоянство и сезонность работы. Нестабильный заработок может выбить из колеи любого. Представьте, в один месяц вы можете заработать 2 или больше зарплаты среднего офисного работника, а на следующий месяц остаться вообще без денег. Нужно постоянно контролировать финансовые потоки. Опять же, самодисциплина и самоорганизация очень важны.

Нужно постоянно быть в тренде и изучать новые технологии. Если вы будете работать со старой версией программы, а заказчику понадобятся новые возможности, то он скорее выберет другого фрилансера. Помните, freelance не терпит слабых. Только тот, кто постоянно развивается и контролирует абсолютно все – тот может добиться здесь успеха.

Фрилансер — одиночка или посредник?

Многие люди, поработав в этой сфере, нарабатывают большие клиентские базы и уже не успевают самостоятельно выполнять такой объем заказов. У них высокие рейтинги на биржах, множество предложений из которых уже они могут выбирать лучшее. Им доверяют. Такого успеха можно добиться за несколько лет работы фрилансером.
И тут возникает возможность собрать под своим началом несколько молодых, но перспективных исполнителей, которые будут помогать вам в выполнении ваших заказов. Вы сможете брать большие объемы работ и распределять их в своей команде, а сами, таким образом, стать посредником между заказчиком и другими фрилансерами. По такому пути идут многие успешные исполнители. Здесь даже уместно зарегистрировать ИП, ведь если дела пойдут хорошо, то лучше, чтобы все было легально.

У некоторых людей сложилось такое мнение, что посредничество это плохо. Но если пораскинуть мозгами, то все становится очевидно: посредничество везде вокруг нас. Вы же не жалуетесь на то, что магазины являются посредниками между вами и пекарней, которая печет хлеб. Ведь всем хорошо: пекарне – прибыль, магазину – прибыль с процентов, а вам – свежий хлеб, за которым не нужно ехать через весь город, а достаточно дойти до ближайшего магазина. Каждый получает свою выгоду, и ничего плохого в этом нет!

Вот и все, теперь вы знаете что такое freelance и кто такой фрилансер. Мы обсудили плюсы и минусы такой работы, а также поговорили о посредничестве.

Новости Стерлитамака :: г. Стерлитамак. Стерлитамакский портал (СТЕРЛИТАМАК.РФ, СТР.РФ, СТЕРЛИТАМАК.РУ, СТР.РУ) :: Стерлитамак город

Раздел новости Стерлитамака. Стерлитамакские новости — это обзор самых интересных событий, происходящих в городе Стерлитамаке. Новости Стерлитамака создаются не только администраторами портала, но и любым жителем, стремящимся к тому, чтобы все в Стерлитамаке были в курсе последних новостей города. Добавляя сообщение в раздел «новости Стерлитамак», каждый из нас вносит свою лепту в то, чтобы все мы были более информированы о событиях города Стерлитамака. Ведь именно новости г.Стерлитамак интересуют нас в жизни больше всего, ведь мы хотим быть в курсе всех событий, и мы не хотим пропустить важные и интереснейшие мероприятия. Добавь новость Стерлитамака сам и расскажи о ней всем гостям и жителям города Стерлитамака.

Поиск:

Самое популярное на STR.RU


Интересное на STR.RU

Витрина Стерлитамака

Разместиться на Витрине Стерлитамака


16.08  Менеджер на работу удаленно
16.08  Закупаем титан ВТ-6, ВТ-1-0, ВТ-16, ВТ-20, 3М, ПТ3В, другие металлы и сплавы неликвиды по России
16.08  Бесплатные объявления Стерлитамака в Папуасии
14.08  Продам Морская смазка Амс-3 ГОСТ 2712-75, аналог ЗЗК-3у ГОСТ 19538-74, ПВК смазка, пушечное сало.
13.08  Куплю оптом кабель, провод, дорого, самовывоз
13.08  Куплю кабель, провод оптом с хранения, лежалый, неликвиды, монтажные остатки, с Госрезерва, с Росрезерва. Крупный опт. Оплата нал, б/нал. Наш вывоз из любого региона России и Казахстана! (ВВГ, АВВГ, ВББШВ, АВББШВ, ААБЛ, ААШВ, АСБ, КГ, КГ-ХЛ, КГЭШ,
12.08  Куплю оптом кабель, провод
12.08  Куплю кабель с хранения, невостребованное в производстве.
12.08  Куплю кабель с хранения, невостребованное в производстве.
12.08  Постоянно закупаю кабель/провод различных сечений

Как получить стимулирующий чек, если у вас нет адреса, банковский счет

По мере того, как он продолжает выплачивать третий раунд стимулирующих выплат американцам, имеющим на это право, IRS поощряет тех, у кого нет постоянного адреса или банковский счет, чтобы предпринять определенные шаги, чтобы убедиться, что они получат деньги, которые им причитаются.

Большинство платежей за экономический эффект (EIP) производятся автоматически: IRS либо переводит их на банковские счета, которые у него есть в файле, либо отправляет бумажный чек по почте на адрес налогоплательщика.

Но если человек стал бездомным, у него нет банковского счета или он зарабатывает слишком мало для подачи налоговой декларации, налоговой службе труднее получить деньги автоматически. Вот почему IRS создал инструмент нефилеров, когда в прошлом году вышел первый EIP.

Однако не все, кто имеет право на проверку стимулов, знали или могли получить доступ к инструменту нефилеров, и теперь он закрыт. Миллионы американцев могут потерять потенциально тысячи долларов стимулирующих денег.

Но если у вас есть номер социального страхования и вы не заявлены как иждивенец от чьих-либо налогов, вам причитается стимулирующий платеж. Вот что вы можете сделать, чтобы получить деньги.

Те, кто обычно не подает налоговую декларацию, должны сделать это в этом году

Даже если у вас не было дохода в прошлом году или слишком мало для подачи декларации, вы должны подать базовую налоговую декларацию за 2020 год в этом году, IRS говорит. Это единственный способ для агентства получить информацию, необходимую для выплаты платежа.

Когда вы подадите базовую декларацию, IRS отправит чек по адресу, указанному в форме.

«Людям не нужен постоянный адрес или банковский счет. Им не нужна работа», — пишет IRS. «Для правомочных физических лиц IRS все равно будет выплачивать платеж, даже если они не подавали налоговую декларацию в течение многих лет».

Самый быстрый способ получить стимулирующий платеж — это прямой депозит. Однако для некоторых американцев это может быть недоступно. Миллионы людей работают вне банковской системы США.S.

IRS поощряет тех, у кого нет банковского счета, открыть его — бесплатно — в местном банке. Чтобы помочь, FDIC запустила кампанию, посвященную 75 банкам и кредитным союзам, которые предлагают бесплатные или недорогие счета специально для тех, кто не охвачен банковскими услугами. Вы можете прочитать дополнительную информацию об этом и выполнить поиск локальных учетных записей на веб-сайте FDIC.

В противном случае платежи будут отправляться по адресу, указанному в каждом возврате. По заявлению IRS, бездомный, который не может получить прямой депозит, может указать адрес друга, родственника или кого-то еще, кому он или она доверяет.Человек также может указать адрес приюта или дневного центра доверия, где он или она сможет забирать почту. Платеж будет отправлен чеком или дебетовой картой по адресу, указанному для возврата.

Запросить возврат скидки

Теперь любой желающий может получить специальный PIN-код, выданный IRS, чтобы предотвратить кражу налоговой информации

Если вы хотите повысить безопасность своей налоговой декларации, налоговая служба поможет вам.

Теперь каждый налогоплательщик может подать заявку на получение личного идентификационного номера для защиты личных данных или ПИН-кода IP.

ПИН-код IP позволяет IRS проверить, действительно ли вы подали налоговую декларацию. Если у вас есть шестизначный код, агентство не примет декларацию, поданную в электронном виде на ваше имя, без нее. Если бумажная декларация появится без IP-PIN, она будет подвергнута дополнительной проверке IRS.

«По сути, это способ заблокировать ваш налоговый счет, а IP-PIN служит ключом к открытию этого счета», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг, объявляя об открытии расширенной программы IP-PIN.

Медленное, но устойчивое расширение: IRS раскрыло свои планы открыть добровольное участие для всех в программе IP PIN во время прошлогоднего Саммита по безопасности. Цель состоит в том, чтобы продолжить борьбу с кражей налоговой информации и мошенничеством с налоговой декларацией.

Концепция кибербезопасности началась 11 лет назад, когда IRS разрешило небольшой группе налогоплательщиков во Флориде, Джорджии и Вашингтоне, округ Колумбия, получить цифры. Они не были жертвами кражи личных данных, но хотели дополнительной защиты файлов, чтобы использовать специальные идентификационные номера для своих деклараций, потому что электронные преступления были настолько распространены в этих областях.

С этого момента дополнительный IP-PIN расширился. До нового перехода, открытого для всех, в октябре 2019 года числовой вариант безопасности был расширен, когда он стал доступен жителям в общей сложности 19 штатов и столицы страны.

Теперь любой желающий может принять участие в программе IP PIN.

Зачем нужен? Если вам когда-либо приходилось сталкиваться с кражей удостоверений личности, вы знаете, как это может испортить вам жизнь. Я знаю, но, к счастью, в незначительной степени.

Несколько лет назад кто-то притворился мной, чтобы получить учетную запись мобильного телефона.Мне повезло. Этот аккаунт был всем, что сделала фальшивая Кей Белл из Хьюстона. Но так как она не оплатила счет за телефон, это обнаружилось в моих кредитных отчетах.

Мне потребовались месяцы, чтобы доказать, что, пока я был техасцем, я никогда не жил в H-Town и фактически находился в другом штате, когда моя личность использовалась в гнусных целях. И да, я не узнал об этом, пока мы с мужем не подали заявку на наш текущий жилищный кредит. Теперь мы ежегодно проверяем кредитные счета.

Те же проблемы возникают и с кражей налоговой информации.Однако в этих случаях мошенники притворяются вами, чтобы подать фальшивую декларацию и потребовать мошенническую завышенную компенсацию.

Налоговые мошенники также имеют тенденцию пытаться опередить законных налогоплательщиков. Они подают документы на раннем этапе в надежде получить свои незаконно полученные налоговые деньги, прежде чем вы отправите свою настоящую форму 1040. Только когда вы отправите свою декларацию, вы (и IRS) обнаружите поддельную, как я узнал о поддельной учетной записи телефона когда я хотел занять деньги.

Если вы склонны подавать документы позже в течение сезона подачи документов, либо потому, что вам нужно дождаться необходимых налоговых документов, либо просто откладывать дела на потом (без осуждения!), Вы можете захотеть получить ПИН-код IP.Это могло бы остановить кибер-преступников, которые стали первопроходцами.

Подготовка к IP-PIN: Конечно, поскольку целью опции цифровой безопасности является повышение безопасности для файловых служб, вам необходимо подготовиться, прежде чем подавать заявку.

Вот некоторые ключевые вещи, о которых, по словам IRS, все мы, заинтересованные в IP-PIN, должны знать о процессе:

  • Это добровольная программа.
  • Нет затрат.
  • Вы должны пройти строгий процесс проверки личности.
  • Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут подтвердить свою личность.
  • IP-PIN действителен в течение календарного года.
  • IP-PIN используется только в формах 1040, 1040-PR и 1040-SS.
  • Вы должны получать новый PIN-код IP каждый сезон подачи заявок.
  • Во избежание отказов и задержек в электронных и бумажных налоговых декларациях необходимо указывать правильные ПИН-коды IP.

Открытие онлайн-инструмента ввода IP-кода для всех в январе.12 соответствует давней регулярной работе программы. Он не работает с ноября до середины января каждого года.

IRS также подчеркивает, что как только вы получите свой ПИН-код IP, никогда не сообщайте его никому, кроме вашего надежного налогового провайдера. Например, если ваш супруг (а) похож на мужа, с вашим супругом (я в нашей семье), который платит вам налоги.

Помните также, что IRS никогда не позвонит, не отправит вам текстовое сообщение или не отправит электронное письмо с просьбой сообщить ваш ПИН-код IP. Если вы получите один из этих контактов, это мошенничество.

Онлайн-заявка на IP-PIN: Хорошо, вы решили, что вам нужен IP-PIN на период подачи заявок 2021 года.Самый быстрый способ получить его — зайти на IRS.gov/IPPIN и воспользоваться инструментом агентства «Получить IP-PIN».

Этот онлайн-процесс потребует от налогоплательщиков подтверждения своей личности с помощью процесса аутентификации Secure Access, если у них еще нет учетной записи IRS. На веб-странице безопасного доступа IRS есть информация, необходимая для успеха.

Вот основные моменты информации, которая должна быть под рукой:

  • Адрес электронной почты
  • Номер социального страхования или индивидуальный налоговый идентификационный номер (ITIN)
  • Налоговый статус и почтовый адрес
  • Один номер финансового счета, связанный с вашим именем.Это может быть одно из следующих:
    • Кредитная карта — вам понадобятся последние 8 цифр, но инструмент IP PIN не принимает American Express, дебетовые или корпоративные кредитные карты
    • Студенческая ссуда — введите номер счета студенческой ссуды, указанный в вашей выписке. Номер счета может содержать как цифры, так и буквы. Не включайте никаких символов. Однако, как сообщает IRS, оно не может проверить студенческие ссуды, выданные Nelnet.
    • Ипотечный или жилищный кредит
    • Кредитная линия собственного капитала (HELOC)
    • Автокредит

Для более быстрой регистрации вам также понадобится мобильный телефон, привязанный к вашему имени.Код активации будет отправлен на это устройство.

Если у вас нет телефона на ваше имя — скажем, например, вы используете тарифный план, в котором указан только член семьи, открывающий счет, — им придется дождаться отправки кода активации IP PIN. Вам почтой Почтовой службы США.

После того, как вы подтвердите свою личность, вы сразу получите свой IP-код. И, попав в программу, этот PIN-код необходимо использовать по запросу в электронных налоговых декларациях или вводить вручную рядом с линией подписи в бумажных налоговых декларациях.

Другие способы подачи заявления: Налогоплательщики, скорректированный валовой доход которых составляет 72 000 долларов или меньше, могут заполнить форму 15227, Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личности и отправить ее по почте или факсу в IRS. Эта информация есть в форме.

Представитель отдела обслуживания клиентов IRS свяжется с подателями формы 15227, чтобы подтвердить их личность по телефону. Налогоплательщики должны иметь под рукой свою налоговую декларацию за предыдущий год для проверки.

Плохая новость в том, что это не принесет вам никакой пользы в этом сезоне подачи документов. В целях безопасности налогоплательщикам, которые подтверждают свою личность с помощью этого процесса, в следующем налоговом году будет выслан ПИН-код IP.

Если вы не можете подтвердить свою личность по телефону или не имеете права использовать форму 15227, вы можете записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам IRS, чтобы подтвердить свою личность лично. В этом случае возьмите с собой два удостоверения личности, включая одно удостоверение с фотографией, выданное государственным органом.

Налогоплательщики, подтвердившие свою личность лично, получат ПИН-код IP в течение трех недель. После включения в программу ПИН-код ИП будет ежегодно рассылаться этим налогоплательщикам.

Легко зарегистрироваться, но непросто (пока) отказаться: Вы столкнулись с трудностями, чтобы получить IP-PIN, но теперь решили, что не хотите его использовать. Очень жаль. Прямо сейчас нет возможности отказаться.

Вы должны указать его в своей электронной декларации, иначе ваш 1040 не будет обработан, если вы подадите ее в электронном виде.

Кроме того, ваш номер будет меняться каждый год, и этот IRS будет отправлять его вам по почте. Это еще одна причина сообщить налоговому инспектору дяди Сэма о вашем новом адресе с помощью формы 8822.

Тем не менее, IRS сообщает, что работает над опцией отказа от IP-PIN на 2022 год для тех, кто сомневается в участии в программе.

Если вам нравится IP-адрес, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами IRS по программе. Или видео с IP-PIN ниже.

Затем нажмите, чтобы получить инструмент IP PIN.

Вы также можете найти эти предметы, представляющие интерес:

Объявления

IRS

может проводить аудит в течение трех, шести или навсегда: вот как сказать

Поклонники закона NBC Law & Order могут иметь негативную реакцию, когда подозреваемый скрывается из-за истечения срока давности, и приветствовать DA тем не менее, находит способ привлечь к ответственности кого-то, кого зрители знают виновным.Срок исковой давности существует по определенной причине, и когда дело касается ваших собственных налогов, вы должны вздохнуть с облегчением, если IRS попытается провести аудит слишком поздно.

Если вы можете указать на срок давности, чтобы избежать хлопот и расходов, связанных с налоговой проверкой, вам следует это сделать. Неприятно доказывать, что вы имеете право на вычет, или находить и предъявлять квитанции. Если IRS уже слишком поздно проверять вас, то IRS не повезло.

Учитывая важность закона — как для предотвращения проблем с аудитом, так и для знания, когда вы можете безопасно отказаться от некоторых из этих квитанций, — стоит быть грамотным.В этой области налогового права правила для корпораций, партнерств, некоммерческих организаций и частных лиц едины. Вот что вам нужно знать.

1. Обычно у IRS есть три года. Общий срок исковой давности по федеральному налогу истекает через три года после подачи вами налоговой декларации. Если ваша налоговая декларация должна быть подана 15 апреля, но вы подаете досрочно, закон действует ровно через три года после даты уплаты , а не даты подачи. Если вы получите продление до 15 октября, ваши три года истекут с этого момента.С другой стороны, если вы подадите заявку с опозданием и у не есть продление, закон будет действовать через три года после вашей фактической (поздней) даты подачи. Однако есть много исключений, обсуждаемых ниже, которые дают IRS шесть или более лет.

2. Шесть лет при значительном занижении дохода. Срок давности составляет шесть лет, если ваша налоговая декларация включает «существенное занижение дохода». Как правило, это означает, что вы потеряли более 25 процентов своего валового дохода.Предположим, вы заработали 200 000 долларов, но сообщили только о 140 000 долларов. Учитывая, что вы упустили более 25 процентов, вы можете проходить аудит до шести лет. Возможно, это занижение было непреднамеренным, или вы сообщили, полагаясь на хороший аргумент, что лишние 60 000 долларов не являются вашим доходом. Применяется шестилетний закон, но имейте в виду, что IRS может заявить, что ваше упущение в размере 60 000 долларов было мошенничеством. Если это так, IRS получает неограниченное количество лет для аудита. Как насчет не упущения дохода, а завышенных вычетов из вашей прибыли? Шестилетний срок исковой давности не применяется, если недоплата налога была вызвана завышением вычетов или кредитов.

3. Шесть лет для завышения базы. IRS заявило в суде, что другие статьи в вашей налоговой декларации, которые имеют эффект , заключающийся в занижении валового дохода более чем на 25 процентов, дают ему дополнительные три года. В течение многих лет велись судебные разбирательства по поводу того, что значит упустить доход из вашей декларации. Налогоплательщики и некоторые суды сказали, что «опустить» означает прекратить, так как не сообщать, но IRS заявило, что это было намного шире.

Пример: Вы продаете объект недвижимости за 3 миллиона долларов, утверждая, что ваша базовая стоимость (то, что вы вложили в недвижимость) составляла 1 доллар.5М. Фактически, ваша база составляла всего 500 000 долларов. Результатом вашего базового завышения стало то, что вы уплатили налог на 1,5 миллиона долларов прибыли, тогда как вы должны были уплатить налог на 2,5 миллиона долларов.

В деле США против Home Concrete & Supply, LLC, 132 S. Ct. 1836 (2012), Верховный суд отказал IRS, постановив, что завышение вашей базы составляет , а не , то же самое, что без учета дохода . Верховный суд постановил, что три года — это достаточно времени для IRS для проверки, но Конгресс отменил решение Верховного суда и дал IRS шесть лет в таком случае, что является действующим законом.Шесть лет — это большой срок.

4. Иностранные доходы, иностранные подарки и активы. Еще одна актуальная проблема в наши дни связана с оффшорными счетами. IRS по-прежнему активно занимается оффшорными доходами и активами, что согласуется с другим правилом аудита IRS: за три года удвоятся, если вы пропустили более 5000 долларов иностранного дохода (скажем, проценты по зарубежному счету). Это правило применяется, даже если вы указали существование учетной записи в своей налоговой декларации, и даже если вы подали FBAR, сообщая о существовании учетной записи.Эти шесть лет соответствуют периоду аудита для FBAR. FBAR — это отчеты оффшорных банковских счетов, за которые могут быть предусмотрены гражданские и даже уголовные санкции, гораздо более серьезные, чем за уклонение от уплаты налогов.

Некоторые другие формы, относящиеся к иностранным активам и иностранным подаркам или наследству, также важны. Если вы пропустите одну из этих форм, статус будет продлен. Фактически, статут никогда не работает. Если вы получили подарок или наследство на сумму более 100 000 долларов от лица, не являющегося гражданином США, вы должны заполнить форму 3520. Если вы ее не заполните, срок исковой давности никогда не начнет действовать.

Форма 8938 IRS была добавлена ​​к налоговому законодательству Законом о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA). Форма 8938 требует, чтобы заявители из США раскрывали детали иностранных финансовых счетов и активов сверх определенных пороговых значений. Эта форма отделена от FBAR и обычно подается вместе с вашей налоговой декларацией. Пороговые значения для раскрытия информации могут составлять всего 50 000 долларов, поэтому стоит проверить требования к подаче документов в вашей ситуации. Более высокие пороги применяются к состоящим в браке налогоплательщикам, подающим совместно, и к U.S. лица, проживающие за границей. Форму нечего игнорировать. Если от вас требуется подать форму 8938 и пропустить ее, часы IRS никогда даже не начнут работать.

5. Форма 5471 IRS. Владение частью иностранной корпорации может инициировать дополнительную отчетность, включая заполнение формы 5471 IRS. Сказать, что эта форма важна, будет преуменьшением. Отсутствие подачи означает штрафные санкции, обычно 10 000 долларов за форму. Отдельный штраф может применяться к каждой форме 5471, поданной с опозданием, неполностью или неточно.Этот штраф может применяться, даже если налог не взимается со всей налоговой декларации. Это сурово, но правило о сроке давности еще более жесткое: если вы не заполните необходимую форму 5471, , вся ваша налоговая декларация останется открытой для проверки на неопределенный срок .

Это отменяет стандартный трехлетний или шестилетний срок исковой давности IRS. IRS не только имеет неограниченный период для проверки и оценки налогов по статьям, относящимся к отсутствующей форме 5471, но также может вносить любые корректировки в всю налоговую декларацию без истечения срока действия до тех пор, пока не будет подана требуемая форма 5471.

Форму 5471 можно сравнить с подписью в налоговой декларации. Без него это почти как если бы вы не подавали декларацию. Форма 5471 требуется не только для акционеров из США в контролируемых иностранных корпорациях, но и в тех случаях, когда акционер из США приобретает акции, в результате чего доля владения в любой иностранной компании составляет 10%. Правило о суровом сроке давности для формы 5471 было введено в действие в 2010 году как часть того же закона, который принес нам FATCA.

6. Возврат невозможен или обманным путем. Что делать, если вы никогда не подаете декларацию или не подаете фальшивую декларацию? IRS не имеет ограничений по времени, если вы никогда не подавали декларацию или если она может доказать гражданское или уголовное мошенничество. Если вы подадите декларацию, может ли IRS когда-либо заявить, что ваша декларация не засчитана, чтобы срок давности никогда не вступил в силу? Ответ — «да». Если вы не подписываете свою налоговую декларацию, IRS не считает ее действительной налоговой декларацией. Это означает, что три года никогда не начнутся.

Еще одно большое «нет-нет» — это если вы измените формулировку «наказания за лжесвидетельство» в нижней части декларации, где вы подписываете.Если вы измените этот язык, это также может означать, что налоговая декларация не учитывается. Такой шаг может звучать как заявление протестующего против налогов; однако некоторые благонамеренные налогоплательщики забывают подписать или могут невольно изменить формулировку наказания за лжесвидетельство. Остальные налогоплательщики просто пропускают анкету и попадают в чистилище аудита.

7. Внесение изменений в налоговые декларации. Налогоплательщики также должны соблюдать временные ограничения. Если вы хотите внести поправки в налоговую декларацию, вы должны сделать это в течение трех лет с даты первоначальной подачи.Вы можете подумать, что внесение поправок в налоговую декларацию приведет к перезапуску трехлетнего аудиторского закона IRS, но это не так.

Однако, если ваша измененная налоговая декларация показывает увеличение налога на на , и когда вы подаете измененную декларацию в течение 60 дней до истечения трехлетнего закона, у IRS есть только 60 дней после получения измененной декларации для проведения оценки. . Это узкое окно может предоставить возможности для планирования. Напротив, измененная декларация, в которой , а не , сообщает о чистом увеличении налога, не вызывает продления срока действия закона.

8. Требование возврата. Поговорка о том, что владение составляет девять десятых закона, в некоторых случаях может применяться к налогам. Получить деньги обратно из IRS сложно. Если вы платите ориентировочные налоги или удерживаете налог из своей зарплаты, но не подаете декларацию, у вас обычно есть только два года (а не три), чтобы попытаться получить ее обратно.

Предположим, вы производите налоговые платежи (путем удержания или расчетных налоговых платежей), но не подавали налоговые декларации в течение пяти лет. Когда вы подаете эти просроченные декларации, вы можете обнаружить, что переплата за один год не может компенсировать недоплату за другой.В результате потеря налоговых денег болезненна и застает многих налогоплательщиков врасплох.

9. Продление устава. IRS обычно должно проверять налоговую декларацию в течение трех лет, если не применяется одно из многих исключений, обсуждаемых здесь, но IRS действительно отслеживает трехлетний статут в качестве своего основного ограничения. Налоговое управление часто говорит, что для аудита требуется больше времени.

IRS может связаться с вами примерно через два с половиной года после подачи заявления и попросить вас подписать форму для продления срока давности.Может возникнуть соблазн насладиться своей властью и отказаться, как это делают некоторые налогоплательщики; однако это часто бывает ошибкой. Обычно это побуждает IRS отправить уведомление с оценкой дополнительных налогов, не тратя время на тщательный анализ вашего объяснения того, почему вы не должны больше. IRS может сделать неблагоприятные предположения. Таким образом, большинство налоговых консультантов советуют клиентам согласиться на запрошенное продление.

Однако вы можете ограничить объем продления определенными налоговыми вопросами или ограничить время (например, дополнительный год).Если вы получили такой запрос, вам следует обратиться за профессиональной налоговой помощью. Получите совет по поводу ваших конкретных фактов.

10. Прочие ловушки статута. Вопросы о сроке давности возникают часто, и факты могут сбивать с толку. В качестве одного примера рассмотрим, что происходит, когда уведомление IRS отправляется партнерству, а не его отдельным партнерам. Аудит или налоговый спор могут продолжаться, но у вас может не быть уведомления об этом личного . Вы можете подумать, что ваш статут вступил в силу и что вы в чистоте; однако налоговые правила партнерства могут дать IRS дополнительное время.

Также следите за случаями, когда статут может быть «платным» (приостановленным) по вызову IRS Джона Доу, даже если вы не уведомили об этом. Повестка Джона Доу выдается не налогоплательщикам, а банкам и другим третьим лицам, которые имеют отношения с налогоплательщиками. Вы можете не иметь фактического уведомления о том, что повестка была отправлена. Тем не менее, в некоторых случаях срок давности продлевается автоматически. Например, предположим, что промоутер продал вам налоговую стратегию. IRS может отправить промоутеру повестку с запросом всех имен его или ее клиента / клиентов.Пока он или она борются за то, чтобы вернуть эти имена, часы истечения срока давности для всех этих клиентов (которые могут включать вас) остановлены.

Другая ситуация, в которой уплачивается статут IRS, — это когда налогоплательщик находится за пределами Соединенных Штатов. Если вы бежите из страны на долгие годы и вернетесь, вы можете обнаружить, что ваши налоговые проблемы могут вернуться к жизни. Возможно, вы также живете и работаете за пределами США и не знаете, что у IRS есть иск против вас. Даже в этом случае срок давности продлевается.

11. Положение о государственных налогах. У некоторых штатов есть такие же трех- и шестилетние уставы, что и у IRS, но они устанавливают свои собственные часы, что дает себе больше времени для начисления дополнительных налогов. В Калифорнии, например, основной налоговый срок исковой давности составляет четыре года, а не три. Однако, если IRS скорректирует вашу федеральную налоговую декларацию, вы обязаны подать исправленную налоговую декларацию в Калифорнии, чтобы она соответствовала действиям федеральных органов власти. Если вы этого не сделаете, закон Калифорнии никогда не истечет.Кроме того, как и в большинстве штатов, если вы никогда не подадите декларацию в Калифорнии, закон Калифорнии никогда не начнет действовать. Некоторые консультанты предлагают подавать декларации нерезидентам только для того, чтобы сообщить о доходах из источников в Калифорнии, чтобы вступить в силу закона Калифорнии. Между государственными и федеральными законами об исковой давности может быть много сложных взаимодействий.

12. Ведение записей. Срок давности иногда связан с надлежащим ведением документации. Доказательство того, когда именно вы подали декларацию или какие именно формы или цифры были включены в нее, может иметь решающее значение.По этой причине ведите скрупулезный учет, включая подтверждение того, когда вы отправили свои возвраты по почте. Разница между выигрышем и проигрышем может зависеть от ваших рекордов. Подавляющее большинство споров IRS урегулировано, и получение хорошего или посредственного урегулирования также может зависеть от ваших записей.

Если вы подаете заявку в электронном виде, сохраните все электронные данные, а также бумажную копию декларации. Что касается хранения записей, многие люди чувствуют себя в безопасности, уничтожая квитанции и резервные копии данных через шесть или семь лет; но никогда не уничтожайте старые налоговые декларации.Кроме того, не уничтожайте старые квитанции, если они относятся к основе актива. Например, квитанции на ремонт дома 15-летней давности по-прежнему актуальны, пока дом принадлежит вам. Возможно, вам потребуется доказать свою основу, когда вы позже ее продадите, и вы захотите потребовать увеличения базы за реконструкцию 15 лет назад. По всем этим причинам будьте осторожны и ведите хороший учет.

13. Десять лет собирать. После проведения налоговой оценки закон о сборе IRS обычно составляет 10 лет.Это основной закон о сборе, но в некоторых случаях срок на 10 лет может быть существенно продлен, а в некоторых случаях у IRS, кажется, есть память, как у слона. Например, в деле Beeler v. Commissioner , T.C. Памятка. 2013-130 гг. Налоговый суд признал г-на Билера ответственным за 30-летнюю давность налоговых обязательств по заработной плате.

Выводы. Аудит может включать в себя целевые вопросы и запросы подтверждения только определенных элементов. В качестве альтернативы аудит может охватывать набережную, требуя подтверждения практически каждой позиции.Даже если вы делаете все возможное с уплатой налогов, налоги — это ужасно сложная задача. Невинные ошибки иногда могут быть истолкованы как подозрительные, а копаться в прошлом редко бывает приятно. Записи, которые были у вас под рукой, когда вы регистрировали, могут быть похоронены или утеряны даже через несколько лет, поэтому ставки с такого рода проблемами могут быть большими.

Налоговые юристы и бухгалтеры привыкли контролировать продолжительность аудиторских проверок своих клиентов, и вы тоже. Полезно знать, как долго вас могут попросить подтвердить ваш доход, расходы, банковские депозиты и многое другое.Следите за календарем, пока не откажетесь от аудита. В большинстве случаев это происходит через три или шесть лет после подачи заявления.

IRS и мошенничество с налоговой идентификацией

Узнайте, как сообщать о мошенничестве IRS, и узнайте, как идентифицировать себя и защитить себя от налогового мошенничества.

Мошенничество IRS с самозванцем

Самозванцы IRS происходят, когда кто-то связывается с вами, делая вид, что работаете на IRS.Самозванец может связаться с вами по телефону, электронной почте, обычной почте или даже с помощью текстового сообщения. Существует два распространенных типа мошенничества:

  • Сбор налогов — вам позвонили или написали письмо, в котором утверждается, что вы задолжали налоги. Они потребуют, чтобы вы заплатили сумму немедленно, обычно с помощью предоплаченной дебетовой карты или банковского перевода. Они могут даже пригрозить арестовать вас, если вы не заплатите.

  • Подтверждение — вы получаете электронное письмо или текстовое сообщение, в котором требуется подтвердить вашу личную информацию.Сообщение часто включает фразу гиперссылки, которая гласит «щелкните здесь». Или вы можете увидеть кнопку, которая связывает вас с мошеннической формой или веб-сайтом.

Как сообщить о мошенничестве с самозванцем IRS

Свяжитесь с Генеральным инспектором казначейства по налоговой администрации (TIGTA), если вы считаете, что с вами связался самозванец IRS. Сообщите о мошенничестве со стороны IRS в режиме онлайн или позвонив в TIGTA по телефону 1-800-366-4484. Пересылайте сообщения электронной почты, якобы отправленные IRS, на адрес phishing@irs.gov.

Как избежать мошенничества с самозванцем IRS

Есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы защитить себя от мошенничества с самозванцем IRS.

Do:
  • Остерегайтесь, если кто-то звонит, утверждая, что он из IRS. IRS всегда свяжется с вами по почте, прежде чем позвонить вам по поводу неуплаченных налогов.

  • Попросите звонящего назвать свое имя, номер значка и номер обратного вызова. Затем позвоните в TIGTA по телефону 1-800-366-4484, чтобы узнать, является ли звонящий сотрудник IRS с законной причиной для связи с вами. Если вы подтверждаете, что звонящий из IRS, перезвоните им. В противном случае сообщите о мошенничестве в TIGTA.

  • Ознакомьтесь с тем, как выглядят мошеннические сообщения электронной почты IRS. Просмотрите образец фишингового письма IRS.

  • Проверьте номер письма, формы или уведомления на веб-сайте IRS.

  • С подозрением относитесь к угрозам. IRS не будет угрожать арестом полиции за неуплату счета.

Не подавайте:
  • Не поддавайтесь требованиям немедленно выплатить деньги. Особенно подозрительно относитесь к требованиям о переводе денег или оплате предоплаченной дебетовой картой.

  • Не доверяйте имени или номеру телефона на дисплее идентификатора вызывающего абонента, который показывает «IRS». Мошенники часто меняют имя, которое отображается в идентификаторе вызывающего абонента, используя метод, называемый спуфингом.

  • Не нажимайте ни на какие ссылки в сообщениях электронной почты или текстовых сообщениях, чтобы проверить свою информацию.

Узнайте о краже налогового идентификатора и о том, как этого избежать

Кража идентификационного номера налогоплательщика происходит, когда кто-то использует ваш номер социального страхования для подачи налоговой декларации и требования возврата налога.Вы можете не знать, что ваш налоговый идентификатор был украден, пока вы:

  • Подайте электронную налоговую декларацию и не обнаружите, что другая налоговая декларация уже была подана с использованием вашего номера социального страхования, или

  • The Internal Revenue Service (IRS ) отправляет письмо 5071C на адрес, указанный в федеральной налоговой декларации, с указанием кражи налогового идентификатора.

Узнайте, какие шаги вы можете предпринять после получения письма 5071C и как избежать мошенничества с налоговым идентификатором или сообщить о нем.

Что такое письмо 5071C?

Письмо 5071C является законным письмом от IRS, в котором содержатся инструкции для проверки того, что вы подали соответствующую налоговую декларацию.
Если вы получили письмо 5071C, подтвердите свою личность в IRS. Есть два способа подтвердить свою личность в IRS:

  • Онлайн на безопасном веб-сайте Службы проверки личности IRS idverify.irs.gov или

  • , позвонив по бесплатному номеру, указанному в вашем письме.

Вам будет задан ряд вопросов для подтверждения вашей личности. Вас также попросят подтвердить, подавали ли вы соответствующую федеральную налоговую декларацию.
Вам понадобятся следующие документы для подтверждения вашей личности при доступе к веб-сайту или по телефону:

  • Федеральная налоговая декларация за предыдущий год

  • Федеральная налоговая декларация за текущий год, если вы ее уже подавали

  • Подтверждающие документы из федеральной налоговой декларации за этот год, такие как форма W-2, форма 1099 и таблицы A и C

Как сообщить о краже налогового идентификатора

Важно принять меры, если вы получили письмо 5071C от IRS.Вы также можете предпринять эти шаги, если вы стали жертвой кражи налогового идентификатора или получили письмо от IRS о проблеме.

  1. Немедленно ответьте на любое уведомление IRS, позвонив по номеру, указанному в письме. Если получено указание, перейдите в службу проверки личности IRS.

  2. Заполните форму IRS 14039, аффидевит о краже личных данных. Распечатайте его, а затем отправьте по почте или факсу в соответствии с инструкциями.

  3. Продолжайте платить налоги и подавать налоговую декларацию, даже если вы должны делать это в бумажном виде.

  4. Если вы стали жертвой кражи идентификационного номера налогоплательщика штата, обратитесь в налоговый департамент или в налоговую инспекцию своего штата и узнайте, что вам нужно предпринять.

Если вы уже обращались в IRS, но вам все еще нужна помощь в краже налогового идентификатора, вы можете позвонить по телефону 1-800-908-4490.
Вам также следует предпринять следующие шаги, чтобы сообщить о мошенничестве и защитить свои банковские счета:

  1. Отправьте отчет в Федеральную торговую комиссию (FTC) в IdentityTheft.губ. Вы также можете позвонить на горячую линию FTC по борьбе с кражей личных данных по телефону 1-877-438-4338 или TTY 1-866-653-4261.

  2. Свяжитесь с одним из трех основных кредитных бюро, чтобы разместить предупреждение о мошенничестве в вашей кредитной истории:

    1. Equifax: 1-888-766-0008

    2. Experian: 1-888-397-3742

    3. TransUnion: 1-800-680-7289

  3. Обратитесь в свои финансовые учреждения, чтобы закрыть любые счета, открытые без вашего разрешения или показывающие необычную активность.

Предотвращение кражи идентификационного номера налогоплательщика с помощью ПИН-кода защиты идентификации

ПИН-код защиты идентификации (ПИН-код IP) — это шестизначные числа, которые выдает налогоплательщикам Налоговое управление США для предотвращения кражи идентификационного номера налогоплательщика. Если вы сталкивались с кражей налогового идентификатора в прошлом, IRS автоматически выдаст вам PIN-код IP. Вы также можете запросить его добровольно. После того, как IRS выдаст ваш IP-PIN, вы будете использовать его для подачи декларации. Это поможет IRS подтвердить вашу личность, чтобы никто не мог подать декларацию, используя вашу личную информацию, для получения возмещения мошенническим путем.Узнайте больше о ПИН-коде IP и о том, как подать заявку.

Советы по защите от кражи налоговых идентификаторов

Чтобы предотвратить кражу налоговых удостоверений, выполните следующие действия.

Do:

Подайте налоговую декларацию в начале сезона, прежде чем вор сможет подать налоговую декларацию от вашего имени. Также следите за любым письмом или уведомлением IRS, в котором указано:

  • С использованием вашего номера социального страхования было подано более одной налоговой декларации.

  • Вы задолжали дополнительный налог.

  • В отношении вас были приняты меры по взысканию налогов в течение года, когда вы не подавали налоговую декларацию.

  • У вас есть компенсация по возмещению налога.

  • В записях IRS указано, что вы получали заработную плату от неизвестного вам работодателя.

Не делайте:

Не отвечайте и не переходите по ссылкам в подозрительных электронных письмах, текстовых сообщениях и сообщениях в социальных сетях. Обязательно сообщайте обо всем подозрительном в IRS.

Мошенничество с налоговой выпиской по электронной почте

Мошенники, утверждающие, что они из «IRS Online», рассылают мошеннические сообщения электронной почты о налоговых выписках.Стенограмма — это краткое изложение вашей налоговой декларации. Чтобы подать заявку на получение ссуды или государственной помощи, вам может потребоваться выписка из налоговой ведомости.

Чтобы избежать мошенничества с расшифровкой налоговой декларации, узнайте реальный способ получить налоговую выписку в IRS.

Как работает мошенничество с налоговой декларацией

Мошенничество работает следующим образом: вы получаете электронное письмо со словами «налоговая выписка» в строке темы. В письме есть вложение с названием «Выписка из налогового счета» или что-то подобное. Не открывайте это вложение. Это вредоносная программа, известная как Emotet, которая может заразить вашу компьютерную сеть и украсть личную и деловую информацию.

IRS никогда не позвонит, не отправит электронное письмо или не отправит текстовое сообщение с просьбой предоставить налоговую информацию. Он также не отправит вам сообщение с вложением, в котором вас попросят войти в систему, чтобы получить налоговую справку или обновить свой профиль.

Как защитить себя и сообщить о мошенничестве с налоговой выпиской

Сделайте:
  • Удалите электронное письмо с вложением или отправьте его по адресу phishing@irs.gov, если вы используете персональный компьютер.

  • Сообщите персоналу технологического отдела об электронном письме, если вы используете рабочий компьютер.

Не делайте:

Узнайте больше от IRS о мошенничестве с налоговой выпиской.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 21 июня 2021 г.

Как подать федеральную налоговую декларацию

Подать федеральную налоговую декларацию

IRS начало прием и обработку федеральных налоговых деклараций 12 февраля 2021 года.Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2020 году. Затем вам нужно будет решить, использовать ли стандартный вычет или детализировать свою налоговую декларацию. Наконец, вам необходимо отправить все до 17 мая 2021 года.

Шаги по подаче налоговой декларации

  1. Соберите свои документы, в том числе:

    • Форма W-2 от каждого работодателя

    • Другое отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)

    • Квитанции на благотворительные пожертвования, медицинские и коммерческие расходы, если вы указываете свой доход

  2. Выберите свой статус подачи.Статус подачи документов зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите для покрытия домашних расходов, также влияет на ваш статус регистрации.

  3. Решите, как вы хотите подавать налоговую декларацию. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для электронной подачи, чтобы получить самые простые и точные декларации.

  4. Определите, берете ли вы стандартный вычет или учитываете ли доход по статьям.

  5. Если у вас есть задолженность, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план выплат.

  6. Подайте налоговую декларацию до 17 мая 2021 г.

Узнайте, как проверить статус возврата налога.

Выплаты за экономический ущерб от коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы могли получать пособие по безработице и / или выплату за экономический ущерб (EIP), в зависимости от вашего права на участие.

IRS не считает EIP как налогооблагаемый доход, поэтому вам не нужно указывать его в налоговой декларации за 2020 год.

Проверьте, получили ли вы оба стимулирующих платежа, если соответствуете критериям. Вы можете потребовать недостающие деньги из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2020 год для получения возвратного кредита на восстановление. Недостающие деньги EIP будут выплачены либо в виде возврата налогов, либо в виде более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на получение компенсации, полученные вами выплаты по безработице считаются налогооблагаемым доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, в которой будет указана сумма фонда по безработице, которую вы получили в течение года.Используйте эту форму, чтобы указать доход от пособия по безработице в своей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи налоговой информации

Кража налогового идентификатора происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Обычно мошенник, подающий налоговую декларацию, использует ваш номер социального страхования для подачи налоговой декларации с целью получения возмещения. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личности (IP-PIN) в IRS.ПИН-коды IP известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче декларации. Узнайте больше о том, как работает IP-PIN и как его применить.

Обратитесь в IRS для получения налоговой помощи.

Чтобы получить самую быструю информацию, IRS рекомендует находить ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания для разговора с представителем может быть очень долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

2021 Налоговая скидка на ребенка: вот кто получит до 1800 долларов на ребенка наличными, а кому нужно будет отказаться.

Около 36 миллионов американских семей с 15 июля начнут получать ежемесячные чеки от IRS в рамках расширенного налога на ребенка. Кредит.Семьи, имеющие право на получение помощи, получат до 1800 долларов наличными до декабря, однако у налоговой льготы есть недостаток, который может побудить некоторые семьи обойти федеральную программу.

Расширенный налоговый кредит на детей (CTC) был подписан президентом Джо Байденом в рамках американского плана спасения. Благодаря этим усилиям выгода от кредита в размере 2000 долларов, который берется ежегодно при подаче налоговой декларации, увеличивается до 3600 долларов на ребенка. Половина будет разделена на шесть платежей, которые будут выплачиваться наличными ежемесячно с июля по декабрь, а оставшаяся часть будет включена в вашу налоговую декларацию за 2021 год.

Администрация Байдена предложила продлить ежемесячные выплаты еще на пять лет, сообщила в прошлом месяце «CBS This Morning» пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки.

«Он считает, что это главное пособие, которое поможет семьям, поможет вернуть женщин к работе», — сказал Псаки, отметив, что более миллиона женщин покинули рабочую силу во время пандемии.

CTC является «возмещаемым», что означает, что люди могут получить его, даже если они не должны платить федеральный подоходный налог — но IRS говорит, что семьям придется либо подавать налоговую декларацию, либо регистрироваться через портал для не подающих документов агентства в для того, чтобы претендовать на льготу.

IRS будет проводить мероприятия 9 и 10 июля в десятке городов, чтобы помочь людям, не заполняющим регистр федеральных налоговых деклараций, получать ежемесячные выплаты CTC. (Щелкните здесь, чтобы увидеть список всех мест, где будет проводиться мероприятие IRS.)

Усилия имеют некоторое сходство с тремя раундами проверок стимулов, которые были распределены IRS, чтобы помочь людям пережить пандемию. Во-первых, расширенный CTC и проверки стимулов доступны только для семей с низким и средним классом, имеющих на это право, а домохозяйства с более высокими доходами по существу лишены льготы.А во-вторых, IRS будет перечислять платежи непосредственно на банковские счета.

#MoneyTok: расширенная налоговая скидка на детей 01:03

Но есть одно важное различие между стимулирующими проверками и расширенным CTC в том, как IRS обрабатывает переплату. Благодаря стимулирующим чекам получателям не нужно было возвращать IRS, если они получили больше, чем им положено.Это не относится к расширенному налоговому вычету на детей.

«Если вы получаете деньги и не соответствуете требованиям, вам нужно отказаться от них», — сказал Марк Стебер, директор по налоговой информации Jackson Hewitt. «Вам придется вернуть эти деньги».

Напротив, обработка переплаты в рамках стимулирующих выплат составила «большую карту« Выйти из тюрьмы »», — сказал он.

IRS на прошлой неделе пометил проблему переплаты: «Если вы получили общую сумму авансовых платежей по детскому налоговому вычету, превышающую сумму детского налогового вычета, которую вы можете надлежащим образом потребовать в 2021 налоговом году, вам, возможно, придется выплатить IRS — часть или вся эта дополнительная оплата », — говорится в сообщении на своем веб-сайте.

Кто имеет право на выплаты наличными?

Согласно Американскому плану спасения, CTC был расширен до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Ранее кредит не касался детей, которым исполнилось 17 лет, и был ограничен до 2000 долларов на ребенка.

Помимо наличия детей в возрасте 17 лет и младше по состоянию на 31 декабря 2021 года, семьи будут иметь право на расширенный кредит только в том случае, если они упадут ниже определенных пороговых значений дохода:

  • 75000 долларов или меньше для единого налогоплательщика
  • 112 500 долларов или меньше для главы домохозяйств
  • 150 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и квалифицированных вдов и вдовцов

Налоговое управление США во вторник сообщило, что создало веб-сайт, который позволит людям проверять, имеют ли они право на получение пособия, под названием «Ребенок» Помощник по налоговым льготам.Чтобы проверить, получите ли вы платежи, вам понадобится налоговая декларация за 2020 или 2019 год (если вы еще не подали за 2020 год). IRS заявила, что если у людей нет копии своей декларации, они могут использовать оценку, основанную на их W-2 или 1099, для определения права на участие.

IRS указало, что помощник по определению права на получение налогового кредита на ребенка не является инструментом регистрации — он только сообщает людям, могут ли они претендовать на получение выплат.

Что делать, если у меня есть дети, но мой доход выше этого?

Семьи по-прежнему могут получить часть расширенного налогового кредита, если они зарабатывают выше этих пороговых значений — до определенного балла.Семьи будут получать на 50 долларов меньше на каждые 1000 долларов сверх порогового уровня дохода, пока не будут постепенно отменены повышенные выплаты для людей, которые зарабатывают примерно на 20 000 долларов больше, чем этот порог заработной платы.

Другими словами, индивидуальные подающие документы, которые зарабатывают до 95 000 долларов, и супружеские пары с совокупным доходом до 170 000 долларов будут получать меньшие выплаты, но сверх этого они будут полностью отказываться от расширенной налоговой льготы на детей.

Тем не менее, семьи, зарабатывающие больше, чем эти ограничения по поэтапному отказу, могут по-прежнему иметь право на обычную налоговую скидку на детей.Обычная ставка CTC в размере 2000 долларов США, ежегодно взимаемая с вашей налоговой декларации, доступна одиноким родителям, которые зарабатывают до 200000 долларов, и супружеским парам, которые зарабатывают до 400000 долларов. Семьи с более высоким доходом, которые зарабатывают выше этих пороговых значений, не имеют права на получение обычного или расширенного CTC.

Сколько я получу на каждого ребенка?

Для родителей выплаты составят:

  • 300 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте до 6 лет
  • 250 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет

Это означает, что соответствующая семьям с двумя родителями, которые подают совместная налоговая декларация и двое детей до 6 лет будут получать 600 долларов ежемесячно в течение шести месяцев, начиная с 15 июля и заканчивая 15 декабря.В течение этого периода они получат 3600 долларов наличными от IRS за своих двоих детей.

Что мне делать, чтобы получить деньги?

Обычно ничего, сказал Стебер из Jackson Hewitt.

«Им ничего не нужно делать, если их ситуация была такой же, как и их налоговая декларация за 2020 год — если их адрес такой же, их банковский счет такой же, такое же количество иждивенцев», — сказал Стебер.

IRS уже разослало письма 36 миллионам семей, которые имеют на это право на основании их федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 год, или если они предоставили информацию с помощью «инструмента для лиц, не подающих документы» в IRS.gov в прошлом году, чтобы зарегистрироваться для получения стимулирующего платежа и пройти квалификацию на основе этих данных.

IRS сообщило, что вскоре отправит второе письмо, в котором будет оцениваться ежемесячный платеж семей, имеющих право на получение кредита, который начнет поступать на миллионы банковских счетов 15 июля.

Могу ли я обновить свой банковский счет в IRS?

Да, с добавлением этой возможности IRS через портал обновления детских налоговых льгот. Веб-сайт сообщит людям, зарегистрированы ли они для получения платежей посредством прямого депозита.

Это то место, куда будет отправлен платеж от 15 июля, хотя люди могут изменить информацию о своем банковском счете, чтобы платеж в следующем месяце (который состоится 13 августа) был отправлен на другой банковский счет. IRS сообщило, что люди могут обновлять свои банковские маршруты и номера счетов через портал, а также должны будут указать, является ли это текущим или сберегательным счетом.

Каждому получателю разрешен только один номер банковского счета, что означает, что люди не могут разделить деньги между счетами.

Что делать, если у IRS нет моего банковского счета?

Если налоговое агентство не укажет номер вашего банковского счета на Портале обновления детских налоговых кредитов, чек будет отправлен по почте.

Но люди также могут переключиться на прямой депозит, добавив информацию о своем банковском счете через тот же портал. Вам нужно будет ввести свой банковский маршрутный номер и номер счета, а также указать, является ли это сберегательным или текущим счетом.

Что делать, если я не подам федеральную налоговую декларацию?

Поскольку IRS полагается на налоговые декларации для определения расширенного CTC, некоторые люди могут потерпеть неудачу, например, домохозяйства с низким доходом, которые не обязаны подавать налоговые декларации.В этом случае IRS открыло портал для этих семей для регистрации для получения налоговой льготы (этот портал можно найти здесь.)

IRS сообщает, что лица, не подающие документы, должны будут предоставить личную информацию, такую ​​как дата их рождения, а также номера социального страхования для себя и их детей. Если у них есть банковский счет, они также могут ввести номер банковского маршрута и номер банковского счета для получения депозитов.

Кому следует отказаться от участия в программе CTC?

Поскольку IRS полагается на налоговые декларации для определения платежей, у него иногда нет самой последней информации о налогоплательщиках, такой как их последний доход или количество детей.

Это может привести к тому, что некоторые налогоплательщики либо получат денежные выплаты, когда они на самом деле не имеют на это право, либо некоторые люди получат меньше, чем они имеют право — например, если бы у них родился ребенок в 2021 году, о чем IRS не узнает. поскольку он рассматривает налоговые декларации за 2020 или 2019 год на предмет соответствия требованиям.

Другие люди могут захотеть отказаться от платежей, чтобы получить больший налоговый кредит при подаче налоговой декларации к апрелю 2022 года, в то время как разведенные родители детей могут захотеть отказаться, если их бывшие супруги будут требовать своих детей на своих налоговые декларации за 2021 год.

Проблема с переплатой заключается в том, что налогоплательщики должны будут вернуть полученные деньги. Это могло произойти, если, например, ваш доход в 2020 году во время пандемии позволил вам получить расширенный CTC, но ваш доход в 2021 году был выше и дисквалифицировал бы вас. В этом случае вы можете посмотреть будущий счет от IRS.

Как отказаться от платежей?

IRS сообщило, что люди смогут отказаться от участия через онлайн-инструмент, который теперь доступен онлайн. Этот инструмент, получивший название «Портал обновления детских налоговых кредитов», позволяет людям отказаться от получения налогового кредита до того, как 15 июля будет произведен первый платеж.

IRS сообщило, что защищенный паролем портал обновлений CTC может использоваться семьями, если у них есть доступ в Интернет и смартфон или компьютер. Позднее в этом году портал будет обновлен, чтобы люди могли видеть свою историю платежей и изменять информацию о своем банковском счете или почтовый адрес.

Установлен крайний срок отмены заявки на выплаты. IRS сообщает, что люди должны отказаться от участия до 28 июня, чтобы пропустить первый платеж 15 июля. Если вы пропустите этот крайний срок, вы можете отказаться от регистрации на последующие месяцы, при этом агентство отмечает, что вы должны использовать портал обновлений CTC, чтобы отказаться от участия до 11. : 59 с.м. Восточное время на третий день до первого четверга следующего месяца.

Звучит сложно, но даты выхода из программы следующие:

  • До 2 августа для августовского платежа
  • 30 августа для сентябрьского платежа
  • 4 октября для октябрьского платежа
  • 1 ноября для ноябрьского платежа
  • 29 ноября для декабрьского платежа

Можно ли получить выплаты по детской налоговой льготе?

Да, согласно IRS.

Платежи могут быть произведены рядом кредиторов, включая государственные и местные органы власти, а также частных кредиторов. Тем не менее, некоторые штаты и финансовые учреждения решили оградить CTC своих избирателей и клиентов от незаконного присвоения, сообщает IRS.

Например, генеральный прокурор Калифорнии недавно заявил, что кредиторы незаконно удерживают платежи СТС, сделанные жителям штата.

Будут ли сокращены выплаты CTC для федеральной задолженности по налогам?

Нет, сказали в IRS.

IRS не откажется от ваших ежемесячных платежей, чтобы покрыть федеральные налоги, которые вы, возможно, еще должны. Тем не менее, IRS предупредило, что если вы получите возмещение при подаче налоговой декларации за 2021 год, любая оставшаяся сумма от CTC, включенная в возмещение, может быть использована для компенсации налоговой задолженности.

Ведение бизнеса в США: вопросы федерального налогообложения: PwC

и. Обязательства по соблюдению FATCA

FATCA налагает обязательства по регистрации, комплексной проверке, предоставлению информации и удержанию налогов для организаций, которые квалифицируются как FFI.Юридические лица с характеристиками FFI должны определить, действительно ли они являются FFI, и если да, то должны ли они регистрироваться в IRS.

Многонациональные корпорации (ТНК) должны проверить свои казначейские центры, пенсионные фонды и холдинговые компании, чтобы назвать несколько примеров, чтобы определить, соответствуют ли они определению ИФИ. Правильное определение статуса FATCA каждого юридического лица в крупной организации может потребовать значительного времени и усилий и должно повторяться регулярно, потому что окончательные правила FATCA предусматривают несколько различных тестов доходов и активов как на уровне организации, так и на уровне глобальной организации.Кроме того, IRS заключила межправительственные соглашения (МПС) со многими странами, которые содержат определенные изменения или пояснения, применимые к организациям в конкретной юрисдикции. См. Раздел iv. Влияние IGA ниже. Обратите внимание, что эти межгосударственные соглашения не связаны с какими-либо соглашениями о подоходном налоге.

Независимо от статуса FATCA на налоговых агентов накладываются обязательства в отношении дохода FDAP из США, в который входят многие MNC. Эти компании должны иметь процессы и процедуры для выявления и категоризации получателей платежей, не являющихся гражданами США, для целей FATCA, составления отчетов и, возможно, применения 30% удерживаемого налога, чтобы избежать ответственности по удерживаемому налогу и потенциальным процентам и штрафам.Даже если иностранное юридическое лицо не является FFI, FATCA по-прежнему требует, чтобы получатель платежа из источника в США подтвердил свой статус FATCA с соответствующей документацией, включая, для определенных типов NFFE, информацию о лицах в США, которые владеют (прямо или косвенно) более чем 10% NFFE.

ii. Исключения FATCA

Есть несколько важных исключений из удержания FATCA для платежей FDAP из источников в США. Например, удержание FATCA не должно применяться, когда получатель платежа предоставляет налоговому агенту соответствующую документацию, демонстрирующую, что получатель не подлежит удержанию (т.е., организация документирует свой статус FATCA и предоставляет всю необходимую информацию налоговому агенту, и этот статус не является «неучаствующим FFI»). Несмотря на то, что удержание FATCA не применяется, отчетность по-прежнему требуется. Налоговый агент также должен оценить, применяются ли отчетность и удержание в соответствии с правилами предоставления информации, рассмотренными в предыдущем разделе.

Правила

Казначейства предусматривают ряд категорий ИФУ, которые могут рассматриваться как соответствующие требованиям FATCA или как «освобожденные от налогообложения бенефициарные владельцы».«Эти категории ИФУ обладают характеристиками, которые, как считается, представляют меньший риск использования для уклонения от уплаты налогов гражданами США. Соответственно, этим организациям не нужно заключать соглашение FFI с IRS (хотя им, возможно, все равно придется регистрироваться), и, как правило, от них не требуется проводить такую ​​же комплексную проверку и отчетность, которую должны выполнять участвующие FFI.

NFFE, которые либо не имеют существенных владельцев в США, либо которые должным образом идентифицируют этих владельцев для налоговых агентов, не должны подлежать удержанию, равно как и NFFE, которые, по мнению IRS, представляют собой низкий риск уклонения от уплаты налогов в США, такие как публично торгуемые компании и их аффилированные лица, а также те, кто занимается активными торговыми операциями или бизнесом.Удерживаемый платеж, произведенный документально зарегистрированной организации за пределами США, не подлежит удержанию FATCA, но может применяться отчетность.

iii. Действия в соответствии с FATCA

MNC нуждаются в программе соответствия FATCA, чтобы обеспечить выполнение всех необходимых классификаций, документации, мониторинга и отчетности FATCA. Этот процесс должен быть задокументирован в серии политик и процедур, гарантирующих, что у процесса есть средства управления, которые можно воспроизвести и протестировать. Кроме того, программа должна выделять изменения в деловой практике, которые могут потребоваться для соответствия FATCA, и информировать высшее руководство о том, что все области организации были проверены в соответствии с требованиями.

iv. Влияние МПС

Чтобы смягчить определенные иностранные правовые препятствия для соблюдения требований FATCA, между Казначейством США и правительствами других стран были заключены соглашения о межгосударственном соглашении. В соответствии с некоторыми МПС, известными как МПС Модели 1, обмен информацией осуществляется напрямую между Налоговым управлением США и иностранным налоговым органом. Это обязывает организации в юрисдикциях МПС сообщать своему правительству информацию, которая, возможно, не требовалась или не разрешалась в прошлом. Другие МПС, известные как МПС Модели 2, предусматривают, что местные органы власти предписывают ИФИ, проживающим в юрисдикции, отчитываться непосредственно перед Налоговым управлением США.

Оценка воздействия FATCA требует определения того, применяется ли МПС к рассматриваемому субъекту. Могут быть использованы положения окончательных положений или любого межгосударственного соглашения, которые обеспечивают более благоприятные результаты. Казначейство сосредоточило внимание на согласовании требований в каждом МПС, но есть заметные различия в соглашениях, подписанных на сегодняшний день. Для MNC это потребует анализа применимых правил FATCA во всех юрисдикциях, в которых она работает.

против компаний, в группах которых есть ИФУ

FATCA налагает самые значительные обязательства на ИФИ.Компании, занимающиеся нефинансовым бизнесом, могут думать, что немногие из их иностранных организаций или ни одно из них не являются ИФИ. Однако определение ИФИ является широким и включает больше типов организаций, чем можно было бы ожидать.

Хотя правила предусматривают различные исключения, следующие типы организаций могут быть ИФИ:

  • Пенсионные фонды и фонды за пределами США — Пенсионные фонды за пределами США, валовой доход которых в основном относится к инвестированию, реинвестированию или торговле финансовыми активами и которые профессионально управляются другим предприятием, классифицируются как инвестиционные организации и, следовательно, являются ИФИ .Однако некоторые пенсионные фонды, имеющие право на получение льгот по налоговому соглашению, являются примерами пенсионных фондов, которые рассматриваются как «освобожденные бенефициарные владельцы» и поэтому не обязаны заключать соглашения FFI с IRS.
  • Казначейские центры, холдинговые компании и кэптивные финансовые компании — Эти типы организаций специально указаны в определении ИФИ. Однако, если такие организации удовлетворяют определенным требованиям и являются частью нефинансовой группы компаний, они могут быть исключены из числа FFI.К действиям, имеющим отношение к оценке того, рассматривается ли юридическое лицо как ИФИ, входят:
    • объединение денежных средств
    • секьюритизация и факторинговая деятельность
    • деятельность по хеджированию (включая то, осуществляется ли хеджирование с аффилированными лицами или с «клиентами»)
    • операции по финансированию клиентов
    • Офшорное размещение денежных средств и инвестиционные стратегии
    • внутренний банк и внешние кредитные или «банковские» операции.
  • Организации специального назначения и дочерние компании банковского типа — Хотя эти организации часто используются для доступа к более дешевым источникам финансирования операций или приобретений, их может вызвать сочетание видов деятельности, которыми эти организации занимаются, и способы получения дохода. подпадать под определение FFI.
  • Кэптивные страховые компании — Как правило, кэптивные страховые компании не являются FFI для целей FATCA, если они не выпускают контракты на денежную оценку или аннуитет. Однако таким кэптивам все же следует оценивать свои бизнес-операции, чтобы определить, подпадают ли они под другую категорию FFI. Эти другие категории могут включать депозитарные учреждения, депозитарные учреждения, инвестиционные организации, а также определенные холдинговые компании и казначейские центры.

Когда MNC определяет, что в его глобальной структуре есть объекты, которые являются FFI, MNC должен определить, могут ли такие объекты претендовать на исключение из статуса FFI.Одно из основных исключений распространяется на холдинговые компании и казначейские центры, которые входят в группу, которая определена как «нефинансовая». Статус «нефинансовой» основан на соотношении активного и пассивного дохода и активов, а также доход, полученный ИФИ внутри группы.

Если организация является FFI, MNC должна определить, должно ли FFI стать участвующим FFI (или FFI, отчитывающимся в соответствии с IGA), или оно имеет статус бенефициарного собственника, считающегося соответствующим или освобожденным от налогообложения.Если организация не имеет права на такой статус, она должна надлежащим образом зарегистрироваться в IRS. Чтобы избежать уплаты 30% налога у источника с получаемых им удерживаемых платежей, каждое FFI должно использовать онлайн-портал FATCA IRS для заключения соглашения с FFI, подтверждения своей должной осмотрительности и получения идентификационного номера, глобального идентификационного номера посредника или GIIN.

vi. Компании, осуществляющие трансграничные платежи из США

Удержание и отчетность по FATCA обычно применяется, когда транснациональная компания производит удерживаемый платеж (т.е., выплата определенного дохода от FDAP из США). С практической точки зрения, это может повлиять на широкий круг плательщиков — практически любой транснациональный бизнес, производящий платежи, подпадающие под это определение, испытает влияние FATCA.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.