Нужно ли подавать отчетность ип если нет доходов: Отчетность УСН для ИП в 2021 году

Содержание

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников.

Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

  • оказывают услуги,
  • выполняют работы,
  • продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

  • на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
  • на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

  • НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
  • взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

  • основная — ОСНО;
  • упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
  • патент — ПСН;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
  • для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

  • НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
  • НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
  • налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

  • УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
  • УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

  • до 25 апреля,
  • до 25 июля,
  • до 25 октября,
  • до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

  1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
  2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
  3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
  4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
  5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
  6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Нулевая декларация по УСН в 2021 году

Скачать бланк декларации УСН

Скачать образец “нулевки” по УСН: “доходы” или “доходы – расходы”

Смотреть инструкцию по заполнению бланка

Какие страницы заполнять?

Нулевая декларация представляется в ИФНС в следующем составе:

УСН «Доходы»УСН «Доходы минус расходы»

Титульный лист: заполняются все данные, кроме блока, предназначенного для сотрудника ИФНС

Раздел 1.1

Указывается код ОКТМО
по строке 010 (030, 060, 090)

Раздел 2.1

Указывается код ОКТМО
по строке 010 (030, 060, 090)

Раздел 2.1.1

Указывается признак налогоплательщика в строке 102

Заполняются ставки налога по строкам 120-123

Раздел 2.2

Заполняются ставки налога по строкам 260-263

Если уплачиваете торговый сбор:

Раздел 2.1.2 в количестве 2 листов

ИТОГО:

3 листа – для неплательщиков торгового сбора;

5 листов – для плательщиков торгового сбора.

ИТОГО:

3 листа

При этом во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки.

Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не нужно. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в данном случае налог отсутствует, поэтому уменьшать попросту нечего.

Образец заполнения нулевки по УСН “доходы”

Титульный лист

Сформировать нулевую декларацию УСН без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Раздел 1.1

Раздел 2.1.1

Образец заполнения нулевки по УСН “доходы минус расходы”

Титульный лист

Раздел 1.2

Раздел 2.2

Читайте более подробно: Нулевая декларация по УСН для ИП

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

1. Введение

Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

2. Кто относится к вновь созданной организации?

В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

Ко вновь созданным применяются особые условия:

при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

Для организаций на ОСНО:

Декларация по налогу на прибыль 

(поквартально)

1 квартал до 28 апреля
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 29 октября
за год до 28 марта 2019 года
Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля
2 квартал до 25 июля
3 квартал до 25 октября
за год до 25 января 2019
Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года
Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячно

До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря

СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

Для специальных режимов:

Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

При наличии объектов налогообложения:

Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

Откроется меню 1С-Отчетности:

В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

“Создать заявление”:

Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

что нужно знать предпринмателям на общем режиме

Не всегда граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью как индивидуальные предприниматели, ведут налоговую отчетность. Сложность общей системы налогообложения отпугивает их и не позволяет выявить преимущества такой налоговой отчетности. В статье будут систематизированы различные виды отчетной документации. Информация поможет тем, кто впервые открывает свое дело и хочет выбрать оптимальный вариант фискальной отчетности.

Какие отчеты сдают ИП на ОСНО

ИП на общей системе налогообложения: какие налоги платит 2019? По закону в этом случае можно не вести бухгалтерскую отчетность. Сдается только налоговая декларация, в которой указываются доходы за прошедший год, а также производятся авансовые платежи по уведомлениям из налоговой. Их размер определяется налоговиками.

ОСН

Многие владельцы небольших фирм и компаний стараются отказаться от общей системы учета, так как не могут разобраться сразу в том, как она должна вестись. Однако, в таком налоговом режиме ИП может получить ряд преимуществ, избежав ограничения, присутствующие в упрощенке.

Такой режим учета включает в себя помимо декларации большой объем документации по уплате налогов:

  • на добавленную стоимость;
  • на прибыль, если она используется в организациях;
  • о доходах физических лиц, если они занимаются индивидуальной трудовой деятельностью.

Кроме этого нужно также вести:

  • всю первичную документацию;
  • книгу учета доходов и расходов формы № 86н от 13.08.2002;
  • книгу учета покупок и продаж.

Это довольно сложная система учета, но она может предоставить больше возможностей. Для этого нужно уяснить для себя, какие отчеты придется составлять для уплаты налоговых сборов. ИП на ОСНО какую отчетность сдает в налоговую? В список входят разные налоги:

  • на прибыль;
  • на НДС;
  • на имущество;
  • на НДФЛ;
  • перечисления во внебюджетные фонды.

Обратите внимание! Упростить работу по составлению отчетности в общем режиме налогообложения помогут специальные сервисы учета.

Основными формами отчета для работающих в этом налоговом режиме, являются декларация по НДС и 3-НДФЛ.

Если ИП на НДС, какие отчеты сдавать в налоговую и сколько раз? Документацию по налогу на добавленную стоимость следует подавать раз в квартал только в электронном виде до 25 числа, оплата должна проводиться каждый месяц.

Сравнение с другими режимами

Владельцы небольших фирм зачастую стараются сразу перейти на альтернативные режимы учета:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСНХ.

Сравнение ОСН с другими режимами отчетности

При этом многие забывают, что есть ряд сфер экономической деятельности, занимаясь которыми можно использовать только общую систему налогового учета. В отличие от других систем ОСНО требует заполнения большего количества отчетной документации. Предпринимателю всегда следует точно указывать в первичке свои расходы и доходы, чтобы заплатить все налоги.

Важно! Хотя система общего налогообложения отличается сложной структурой отчетной составляющей, в отличие от других упрощенных режимов, она не ограничивает бизнесмена в экономической деятельности запретами, предусмотренными ГК РФ.

Сложность ведения отчетов в ОСНО компенсируется отсутствием ограничений, которые есть в упрощенных системах налогообложения, которые накладываются действующим законодательством на:

  • количество наемных работников;
  • объемы годового дохода;
  • количество видов коммерческой деятельности.

В ряде случаев можно использовать общую систему в комбинации с одним из упрощенных режимов учета расходов и доходов. Систему общего учета организации могут совмещать с режимом ЕНВД, а физические лица с патентом и единым налогом. Такой комбинированный вариант поможет расширить сферу деятельности и увеличить прибыль.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций можно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Использовать систему ОСНО выгодно, если:

  • большинство партнеров платят НДС и работают по общей системе налогообложения;
  • ведется крупное производство или оптовая торговля;
  • превышаются допустимые условия при использовании упрощенной системы;
  • ведется торговля импортными товарами;
  • налог на прибыль заменен налогом НДФЛ.

В этом случае у предпринимателя уменьшается размер отчислений с полученной прибыли с 20% до 13%. При отсутствии документального подтверждения о расходах, ИП может учитывать их при заполнении НДФЛ в размере до 20% от полученных доходов.

Система позволяет получать налоговые вычеты на имущество, которое задействовано в бизнесе. При отсутствии сотрудников в фирме ИП платит в пенсионный и внебюджетные фонды фиксированные суммы.

Как и куда сдавать отчеты предпринимателям на ОСНО

Согласно ФЗ№ 402 от 06. 12.2011 года, физические лица могут не вести бухгалтерию, если у них нет наемных работников, поэтому им не потребуется, как юрлицам, сдавать отчеты в Росстат и в ИФНС.

Дополнительная информация! Хотя по закону физические лица без наемных работников, работающие по ОСН, могут не вести бухгалтерию, они обязаны регулярно заполнять книгу учета расходов и доходов. Она при отсутствии полноценной бухгалтерии составляет основу учета зарегистрированных физлиц.

Основные налоги по ОСНО

Можно при такой форме ведения бизнеса при желании вести бухучет в полном объеме, чтобы лучше оценивать свое финансовое положение, но при этом не придется предоставлять отчетность в полном объеме.

Зная, какие нужно отчеты сдавать при работе на общей системе налогообложения, бизнесмен сможет разделить свою финансовую отчетность для удобства работы с документами на такие группы:

  • по общему режиму;
  • по другим имеющимся налогам;
  • по кассовым операциям при работе с наличностью.

Если ИП на ОСНО, какие отчеты нужно сдавать в налоговую и как? Сдача отчетной документации по системе общего налогообложения должна проводиться в региональные налоговые органы по месту регистрации ИП в установленный законом срок. Две декларации придется заполнять только в том случае, если гражданин работает по совмещенному режиму налогообложения.

Какую отчетность сдает ИП без работников

Финансовая отчетность ИП, работающего на общей системе налогообложения включает в себя декларации по налогу НДФЛ и НДС. Отчеты о доходах физлиц подаются только один раз в год до 30 апреля. Отчетность по НДС следует предоставлять каждый квартал. Для их оформления выделяется 25 дней. Документы должны предоставляться по новой форме, которая указана в приказе ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/853@.

Налоговая отчетность у ИП, работающего на общей системе налогообложения, не такая большая, как при использовании упрощенных режимов. Кроме этого имеются определенные льготы и преимущества.

Важно! Если в штате фирмы нет наемных работников, то количество налоговых выплат по ОСН снижается. Налоги в этом случае платят в фиксированном размере.

Преимущества ОСН без работников

Декларация НДФЛ за 2018 год должна подаваться в новой форме, которая утверждена приказом федеральных налоговых органов ММВ-7-11/569@, датированным 03 октября прошлого года. Если ИП не работает по смешанному режиму, то дополнительных отчетов ему не придется делать.

Требуемые сроки

Индивидуальный предприниматель, работающий на основной системе налогообложения, должен оплатить вмененные ему налоги в установленные законом сроки. При заполнении ежеквартальной отчетности следует учитывать, что сроки ее подачи зависят от причин выбора и заполнения используемой формы.

При предоставлении ежеквартальной отчетности по НДС следует сдать отчеты в течение 5 дней после завершения последнего месяца.

Важно! Сроки подготовки таких отчетов устанавливаются только для первого месяца получения прибыли.

Для остальных случаев Налоговый кодекс предусматривает следующие сроки в этом году, в которые нужно оплачивать НДС поквартально:

  • 4 за прошлый год до 25.01.2019;
  • 1 до 25.04.2019;
  • 2 до 25.07.2019;
  • 3 до 25.10.2019.

За 4 квартал текущего периода отчитываться нужно будет уже в начале 2020 года. Декларация должна быть предоставлена не позднее 27 января в будущем году.

Дополнительная информация! Если последний день сдачи отчетов выпадает на праздничные дни или выходные, то срок сдачи переносится на первый после них рабочий день.

Сдаваться должны не только отчеты о получении доходов и прибыли, но также нулевая отчетность, на основании которой на законных правах можно не платить налоги.

Что предусмотрено за непредоставление отчета в налоговую

Основной отчет индивидуальный предприниматель должен предоставлять в налоговую службу по месту регистрации своего бизнеса в сроки, установленные действующим налоговым законодательством. При нарушении сроков сдачи налоговой отчетности в режиме ОСН предусмотрены штрафные санкции. При этом отчеты также должны сдаваться в обязательном порядке задним числом. Размер штрафных санкций указан в ст. 119 и 126 Налогового кодекса РФ, а также в ст. 15.5 и 15.6 КоАП РФ. Лица, не платящие налоги со своей экономической деятельности, подвергаются административному преследованию.

Важно! В тех случаях, когда индивидуальный предприниматель не ведет экономическую деятельность, и у него нет движения денег на расчетном счете, вместо нулевых промежуточных отчетов он может предоставить единую упрощенную декларацию, сократив количество штрафных санкций и сэкономив свое время.

Использование основной системы налогообложения при ведении индивидуальной предпринимательской деятельности может расширить возможности владельца малого бизнеса и предоставить ему удобные условия для развития своего дела.

Четыре главных преимущества общей налоговой системы для ИП

В отличие от упрощенных систем налогообложения, в ОСНО физлицам необязательно вести в полном объеме бухгалтерский учет, что позволяет сэкономить на найме профессионального бухгалтера. Ведение первичного учета расходов и доходов необходимо для понимания того, как идут дела в фирме. На основании такой информации составляются два основных отчета в форме деклараций НДФЛ и НДС. Это удобнее и выгоднее, чем заниматься ежемесячной отчетностью по упрощенному режиму налогообложения.

Основные ошибки бухгалтеров и как их избежать

Татьяна Дайлид. Фото предоставлено автором

На каких нюансах ведения бухгалтерского учета чаще всего «спотыкаются» начинающие и уже давно действующие компании? Какую систему налогообложения выбрать и нужно ли бояться НДС? Чем хороши кредиты и почему вместо «завиральных» историй лучше сразу сказать всю правду налоговой?

Своим опытом и кейсами из реальной практики поделилась Татьяна Дайлид, управляющий партнер группы компаний Resolva.

— Несмотря на все сложности последних лет, новые компании продолжают открываться: люди уходят из госсектора, «вырастают» из найма и начинают свой бизнес. Новичкам я всегда рекомендую построить хотя бы простую финансовую модель будущей компании на ближайший год, чтобы понять, что принесет или потребует ваше дело. В процессе работы полезно будет формировать отчеты о движении денежных средств, о прибылях и убытках, чтобы избегать кассовых разрывов и оперативно отвечать на вопрос, рано или поздно возникающий у любого бизнесмена: «Где мои деньги?»

Для компаний со стажем приведу самые распространенные ошибки в подходах и ведении бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности.

1. Неправильный выбор системы налогообложения.

Часто владельцы выбирают «упрощенку», потому что «так проще». Для услуг, если не накапливается входной НДС и бизнес высокомаржинальный с небольшими затратами, это хороший вариант, но для производственных компаний могут быть нюансы.

Пример. Пекарня открывается по франшизе, владельцы хотят применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Российские франчайзи дают примерный расчет, в котором видно, какой будет доход. Все расчеты исходят из упрощенной системы налогообложения 3%, хотя в Беларуси 3% могут быть только в том случае, если выбираем «упрощенку» с НДС. Но НДС — это 20% сразу, совсем другая налоговая нагрузка! Поэтому перед принятием подобных решений все сторонние расчеты нужно проверять с «местными» специалистами.

В расчете выручка, аренда, зарплата, налоги с зарплаты, уборка… Спрашиваю: «А оборудование они вам предоставляют?» — «Нет, мы будем покупать!» Выясняется, что его стоимость на 1 пекарню — $ 35 000, а это затраты на основные средства. При общей системе налогообложения можно использовать и абсолютно законно уменьшать налогооблагаемую прибыль плюс получить НДС «в зачет» 20%. От $ 35 000 вычет составит $ 7000! При том, что планируется открыть несколько производственных линий и пекарен.

Оказывается, не все знают про инвестиционный вычет — от 20 до 30% стоимости купленного оборудования в течение двух лет можно «положить на затраты», то есть вернуть эту сумму из бюджета.

При этом пекарне совершенно не обязательно оставаться на общей системе налогообложения навсегда! Как только она выйдет в хороший плюс, со следующего года вполне можно переходить на «упрощенку» (предварительно все просчитав). Но в этом случае необходимо будет следить за величиной выручки и оставаться на УСН, не превышая определенного порога. По действующему Налоговому кодексу этот порог составляет для организаций без применения НДС в 2021 г. — 1 481 522 BYN (около $ 596 000), с применением НДС и УСН 3% — 2 159 235 BYN (около $ 868 300), для ИП по УСН с уплатой НДС либо без уплаты такого налога — 465 255 BYN (около $ 187 100).

Работа по упрощенной системе налогообложения дает право выбора: вести либо стандартный бухгалтерский учет с применением плана счетов, либо книгу учета доходов и расходов. Чем хороша книга? Это может делать самостоятельно директор или предприниматель. Но важно вести ее правильно и заполнять все разделы.

Фото предоставлено автором

К примеру, в товарной компании (оптовой или еще лучше — розничной) только один раздел по учету товаров будет занимать много времени и сил, нужно вписать едва ли не каждую единицу. В итоге чаще всего не делается вообще ничего, и когда нужно что-то подавать в налоговую, подавать нечего. Поэтому, если компания собирается вести активную деятельность и есть бухгалтер (в штате или приходящий), моя рекомендация — вести стандартный бухгалтерский учет.

Для чего еще полезен стандартный бухучет?

  • Для лучшего понимания, что происходит в компании
  • Банки при предоставлении кредита все-таки больше любят «опираться на баланс»
  • Потенциальным инвесторам тоже больше понравятся баланс и довольно прозрачные отчеты к нему, которые позволяют лучше «рассмотреть» бизнес
  • Удобство вывода дивидендов: все причитающиеся к распределению средства (или их отсутствие!) видны по счету 84 «Нераспределенная прибыль». Можно найти и другие преимущества.

2. Нежелание работать с НДС.

Да, сходу исчислить 20% с выручки неприятно. Но плюс НДС в том, что его можно зачесть, поэтому часто потенциальные клиенты спрашивают у нас: «А вы работаете с НДС?»

Бывает, что учредители открывают второе юрлицо только для того, чтобы принять общую систему налогообложения и иметь возможность выделять НДС для крупных потенциальных клиентов.

Не забывайте, что НДС платится от оборотов (услуг, товаров) на территории Республики Беларусь. Если вы работаете на экспорт и местом реализации не является Республика Беларусь, то применяется льготная нулевая ставка НДС, то есть его просто нет.

Фото предоставлено автором

Это хорошо для ИT-компаний, которые пока не являются резидентами ПВТ (там есть льгота). Я рекомендую им брать упрощенную систему налогообложения с НДС, если они находятся на территории Беларуси, но оказывают услуги на экспорт. В этом случае ставка УСН будет не 5%, а 3% и «нулевой» НДС. Но для целей исчисления НДС очень важно определить место оказания услуг: не всегда услуга, оказанная компании-нерезиденту, может быть рассмотрена как экспортная операция с «нулевым» НДС. Подробнее об этом можно посмотреть в ст. 117 Налогового кодекса Республики Беларусь.

А если такие компании покупают оборудование (дорогостоящие серверы, ноутбуки, мониторы), то сумму НДС, уплаченную при приобретении этих основных средств, в следующем году можно будет забрать из бюджета равными долями в течение года, если на конец текущего года остаются нераспределенные вычеты. То есть при покупке на $ 10 000 вы можете забрать из бюджета порядка $ 2500. В этом случае очень важно, чтобы все документы на поставку оборудования были в порядке и в учетной политике было прописано такое намерение организации.

Еще больше бизнеса в нашем Telegram-канале. Подпишись!

3. Опасение брать кредиты и оформлять лизинг.

Конечно, если вы не можете выплачивать кредит, то брать его не нужно. Но когда у вас хорошая «оборотка», генерируется неплохой поток доходов в месяц, то почему бы и нет? Если процентная ставка приемлемая, а платежи зафиксированы в той валюте, в которой вы получаете доход (допустим, в белоруссках рублях), то это позволит бизнесу оптимизировать ваши денежные потоки и развиваться.

Вы выигрываете вот в чем:

  • Распределяете свои денежные потоки и получаете дополнительные оборотные средства (а если процентная ставка фиксируется, то с ростом курса доллара вы можете выиграть и на курсе)
  • Кредит не обременяет оперативную финансовую отчетность организации, так как не «падает» одним крупным обязательством, а как бы «размазывается» по периодам. Поэтому даже наличие кредита позволяет иметь нераспределенную прибыль для вывода дивидендов
  • Если вас прокредитовал банк, это уже некая степень доверия. Ведь мы знаем, сколько банки требуют документов — от истории учредителей до корпоративной истории. Особенно если это банк, который достаточно щепетилен в вопросах кредитования.
Фото предоставлено автором

4. Халатное отношение к документам.

Часто встречается ситуация: «Важно сделать платеж, а какие там документы — неважно!» Это ошибка, так как если работаем на общей системе налогообложения, нам нужно подтверждать затраты. Мы не сможем «положить на затраты» и вернуть из бюджета средства, если у нас нет под это документа или он оформлен неправильно. В ходе проверки это выяснится, и налоги придется доплатить.

Работая с аутсорсингом, заказчики предоставляют документы, мягко говоря, с перебоями. И один из моих главных посылов клиентам всегда такой: в компании все же должен быть человек, который отвечает за предоставление и сбор документов, либо документы по конкретным сделкам готовит и/или контролирует менеджер, который эти сделки ведет.

5. Неправильное ведение «Учетной политики» компании.

С 2021 года юрлица обязаны предоставлять «Учетную политику» компании (документ из бухгалтерского учета) в налоговую инспекцию. Я считаю, что «Учетная политика» — один из важнейших документов в компании. Он устанавливает и во многих моментах оптимизирует налоговую и бухгалтерскую жизнь компании. Любая проверка начинает именно с этого: «Дайте Книгу проверок и вашу „Учетную политику“!»

Есть много информации про то, как писать «Учетную политику». Все зависит от того, чем занимается компания, в какой отрасли, на какой системе налогообложения работает. Важно, чтобы «Учетная политика» была правдивая, актуальная и соответствовала потребностям бизнеса. И самое важное — следовать тому, что написано! Иначе проверка обнаружит расхождения и оштрафует.

«Учетная политика» — это про методологию. И не всегда бухгалтеры из «операционки» могут улавливать и отражать в ней разные нюансы. Моя рекомендация: если бухгалтер сомневается в своих силах, необходимо тщательно изучить род деятельности компании и законодательные документы, например, Закон о бухгалтерском учете; возможно, запросить по «Учетной политике» внешнюю консультацию (у аудиторов, налоговых консультантов и т.п.). Важно убедиться, насколько она отвечает реальным требованиям компании.

Фото предоставлено автором

6. Передача электронных ключей «непонятно кому».

Мы видим, что все больше компаний стремятся к электронному документообороту, это прекрасный тренд. Но часто в реальности директор издает ключ и торжественно его кому-то передает: штатному бухгалтеру, аутсорсингу, менеджеру по ВЭД.

Что такое ключ с электронной цифровой подписью (ЭЦП)? Это даже не факсимиле, с ЭЦП все намного сложнее. Передавая ключ с ЭЦП, вы передаете право своей подписи, при этом никак не оформленное документально! Если делаете кому-то доверенность на подписание документов, то пусть этот человек пойдет и сделает свой электронный ключ. Доверенность — это право разделить полномочия, но это же не значит, что доверенное лицо может «взять» подпись другого человека.

Пример. У директора был ключ с ЭЦП, он, как ни странно, его берег и ни с кем не делился. Но директор тоже ходит в отпуск! В один из таких отпусков он передал ключ главбуху для подписания ЭСЧФ (электронных счетов-фактур). В ходе налоговой проверки дата отпуска директора была соотнесена с датой подписания ЭСЧФ, и подписанные в этот период ЭСЧФ были исключены из вычетов по НДС. Итог: налоговые обязательства увеличились, произошла недоплата налога на добавленную стоимость, пеня, штраф, административная ответственность.

В каких случаях рекомендуем издавать дополнительные ключи ЭЦП:

  • При передаче ведения бухучета на аутсорсинг
  • При передаче полномочий руководителем главному бухгалтеру или заместителям и т.п.

Не все компании это понимают, мол, это же дополнительные затраты. Но 133 бел. рубля ($ 53) за 2 года — не такие уже большие расходы. Плюс с помощью ЭЦП общение с налоговой и иными госорганами можно наладить удаленно.

Фото предоставлено автором

7. Неправильное обращение с отходами.

Часто компании вообще забывают, что у них есть отходы. Причем для этого необязательно возить что-то в картоне и в таре, обыкновенные мусорные корзины — это тоже отходы!

Мой совет: читайте договор аренды. Не знаю, почему, но в половине договоров арендодатели оставляют обязанность обращения с отходами, даже с бытовыми, на стороне арендатора. При этом у них самих заключены договоры с утилизационными компаниями. Очевидно, юристы арендатора не обращают внимания на этот момент. При этом простая просьба: «А не могли бы вы изменить этот пункт в договоре?» в 95% случаев с легкостью исполняется.

Если же эта обязанность все же возложена на вас, то нужно сделать «Инструкцию по обращению с отходами» и множество других документов, чтобы все было легально. Инструкцию можно подготовить самостоятельно на основании регламентирующих документов, а можно заказать у специализированных организаций. Послабление в этом вопросе есть только у микроорганизаций (до 15 человек): от части обязанностей по обращению с отходами они освобождены.

8. В трех магазинах — 0 сотрудников.

Предприниматели часто стараются сэкономить. В этом нет ничего плохого, но делать это нужно с умом.

Пример. Индивидуальный предприниматель торгует предметами интерьера, у него хороший оборот. В какой-то момент он забывает выдать клиенту чек. Покупатель обратился к нему со спором по этому товару, продавец спор не урегулировал. Клиент, как это часто бывает, пошел в налоговую с претензией, что ему не выдали чек.

Стандартная практика налоговой: «Давайте выписку банка и Книгу учета расходов и доходов». Книга есть, выписка есть. Смотрят и обнаруживают, что у ипэшника три кассовых аппарата. Сразу вопрос: «Так у вас три торговые точки? Где?» Он называет адреса — в разных частях города. У налоговой логичный воарос: «А кто пробивает вам чеки, если у вас нет сотрудников?»

Рекомендация: если у вас несколько магазинов и вы работаете как индивидуальный предприниматель, вы можете позволить себе взять в штат трех человек.

При этом важно, чтобы с таким ограничением они не «работали» круглосуточно (как это бывает у сервисов такси), это тоже будет нарушением законодательства.

Фото предоставлено автором

9. «Завиральные» истории для налоговой.

Если вам задают конкретные вопросы в налоговой, и вы понимаете, что это была ваша ошибка, лучше сказать правду и не пытаться «задним числом» подготовить какие-то документы. Иначе все может обернуться открытием уголовного дела за подделку документов. Ну, не пробили чек — скажите об этом, не придумывайте «завиральных» историй!

Продолжение описанного выше примера.
Ипэшник консультируется у бухгалтерии на аутсорсе: «Что мне им сказать? Что это я сам езжу между магазинами?»
Сказать-то можно, но есть вероятность, что один чек пробит в 12:00, а другой — в 12:05. Как это объяснить? Конечно, ему рекомендовали во всем честно признаться.
Вопрос еще в разработке, налоговая пока не вынесла свой вердикт. Вероятнее всего, будут доначислены зарплатные налоги.

Расскажу еще один случай.

Пример. Визовое агентство не пробило чек клиенту — по ошибке, молоденькая кассир просто забыла. И тоже собиралась придумать убедительную легенду для налоговой.
Ей порекомендовали: «Просто признайтесь, что забыли! Итог — штраф в размере двух базовых величин. А станете генерировать кучу ненужных документов, подделывать подписи — кто знает, чем может закончиться».

10. Отсутствие финансового контроля.

Подписание платежек в интернет-банкинге лицом, которое имеет на это право (директор, индивидуальный предприниматель), — это не просто подтверждение оплаты, это одновременно и мониторинг того, куда уходят деньги компании. Важно читать, что именно вы оплачиваете и в каком размере, так как от ошибок не застрахован никто, даже самый компетентный человек!

Реальны ситуации, когда руководитель передавал ключ с банковской ЭЦП третьему лицу, после чего совершались выплаты без финансового контроля: зарплаты «мертвым душам», покупка стройматериалов на личные цели, оплата учебы своим детям, оформление на себя займов от компании. Самый крайний случай — перевод себе на счет крупных сумм.

В некоторых компаниях даже практикуется двойная подпись, когда документ подписывают главбух и директор, директор и юрист — то есть еще одна пара глаз. То, что неочевидно директору, очевидно юристу, и наоборот.

Занимаясь бизнесом, не нужно бояться совершить ошибку. Важно не совершать ошибки «на ровном месте», игнорируя очевидные вещи. Используйте простые инструменты, оптимизирующие работу бизнеса и защищающие от потерь.

Читайте также

Должен ли я сообщать, если я заработал менее 5000 долларов?

Если вы заявили и не сообщили о доходе, превышающем порог подачи налоговой декларации в IRS, указанный в таблице в соответствии с Федеральными требованиями к подаче документов ниже вам нужно будет подать налоговую декларацию в IRS. Определите, если вам нужно подать, сложив весь доход, который вы получаете из всех источников, например, доход по W-2 или форме 1099, а также от подработок или фриланса.

Если ваш доход ниже порога регистрации IRS для вашего возраста и Статус регистрации, вам не нужно подавать федеральную налоговую декларацию за 2013 год.

Но даже если у вас нет , для подачи требуется , вот 3 веские причины, по которым вы все равно можете захотеть подать заявку:

  1. Чтобы получить возмещение любых налогов, удержанных из вашей заработной платы за 2013 год.
  2. Чтобы воспользоваться кредитом на заработанный доход (EIC).
  3. Чтобы воспользоваться любыми другими возмещаемыми кредитами, такими как дополнительный налоговый кредит на ребенка или кредит колледжа American Opportunity.

Что делать, если вам не нужно подавать заявление, у вас не было удержаний, и вы не претендовать на какие-либо кредиты — если вы все равно подадите возврат в «доказать» IRS, что у вас не было налогооблагаемого дохода?

Мы не рекомендуем этого делать. Для начала вы получить ошибки отклонения, если вы попытаетесь подать в электронном виде декларацию с нулевым доходом. Во-вторых, потому что IRS уже знает, что у вас либо нет дохода, либо что ваш доход ниже требований для подачи налоговой декларации. Все что ты делаешь тратит впустую бумагу и создает дополнительную работу для вас обоих.

Федеральные (IRS) требования к подаче документов

Требуется ли вам подавать декларацию, зависит от вашего статуса подачи, вашего возраста и вашего валового дохода, который может включать или не включать пособия по социальному обеспечению.

Если ваш валовой доход на меньше, чем на суммы, указанной ниже, вы сорвете с крючка! Ты не требуется подать налоговую декларацию в IRS. Но помните, если бы федеральные налоги были удерживается из вашего заработка, вы захотите подать налоговую декларацию, чтобы получить удерживает обратно.

Статус подачи Возраст на 31 декабря 2013 г. Валовой доход Одинокий До 65 лет 10 000 долл. США 65 лет и старше 11 500 долларов США Совместная подача документов в браке До 65 лет (оба) 20 000 долл. США 65 лет и старше (оба) 22 400 долл. США До 65 лет (один) 21 200 долл. США Подача документов в браке раздельно Любой 6 100 долл. США Глава семьи До 65 лет 12 850 долл. США 65 лет и старше 14 350 долл. США Соответствующая вдова (эр) До 65 лет 16 100 долл. США 65 лет и старше 17 300 долл. США

Исключения

  • Если вы можете быть заявлены как иждивенец другим налогоплательщиком, порог дохода для подачи, как правило, на ниже чем в таблице выше.Например, работающие дети и подростки должны подавать налоговую декларацию только в том случае, если они зарабатывают более 6 100 долларов в год.
  • Если вы работаете не по найму, и ваш чистый заработок (доход минус расходы) более 400 долларов, нужно подавать и оплачивать самозанятость налог. (Вы не получите кредит для выплаты пособий по социальному обеспечению, если вы не отчитывайтесь и не платите этот налог.)
  • Для детей-иждивенцев, имеющих инвестиционный доход, применяются особые правила. Чтобы узнать больше, прочтите «Детский налог».

Совет: Для получения более подробной информации обратитесь к IRS «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?» орудие труда.

Надеюсь, это поможет. Спасибо, что выбрали TurboTax! Удачного дня.

Посмотреть решение в исходном сообщении

Должен ли я подавать налоги?

Для многих это может стать неожиданностью, но не всем нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Налоговая служба (IRS) имеет пороговые уровни требований к налоговой декларации, как и налоговые скобки. Независимо от того, нужно ли вам подавать заявление, в первую очередь зависит от вашего уровня валового дохода и статуса в налоговом году.Однако имейте в виду, что даже если от вас не требуется подавать заявление из-за вашего валового дохода, вы все равно можете иметь право на возмещение.

Ключевые выводы

  • Не все обязаны подавать федеральные налоги.
  • Ваш налоговый статус и валовой доход являются основными факторами, определяющими, нужно ли вам подавать или нет.
  • Даже если вам не нужно подавать декларацию, вы можете это сделать, потому что вы можете иметь право на возврат налога.

Федеральные требования к подаче заявок

Статус и валовой доход будут основными факторами, определяющими, обязаны ли вы подавать федеральные налоги.IRS предъявляет следующие требования:

Примечания и обновления на будущие годы можно найти в Публикации 17 и Публикации 501 IRS.

Важно отметить, что 65 лет — ключевой возраст для пожилых людей. Кроме того, любой состоящий в браке человек, подающий отдельно и зарабатывающий более 5 долларов, должен подать декларацию. В целом, минимального возраста для подачи налоговой декларации не установлено, поэтому налоговые декларации в основном касаются доходов и налогового статуса.

Могут быть некоторые особые соображения для иждивенцев младше 19 лет или иждивенцев, которые учатся на дневном отделении в возрасте до 24 лет.IRS предоставляет следующие данные для иждивенцев, также из Публикаций 17 и 501:

Таблица 1. Таблица требований к подаче документов на 2020 год для большинства налогоплательщиков. Таблица 2. Требования к подаче документов на иждивенцев на 2020 год.

Дополнительные сведения о иждивенцах также можно найти в Публикации 929.

Налоговое управление США продлило дату подачи налоговой декларации в 2020 году для физических лиц до 17 мая 2021 года из-за пандемии коронавируса — по сравнению с предыдущим крайним сроком 15 апреля 2021 года. Кроме того, из-за зимних штормов, обрушившихся на Техас, Оклахому и В Луизиане в феврале 2021 года IRS перенесло крайний срок подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц на 2020 год для этих штатов до 15 июня 2021 года.

Требования к государственной регистрации

Большинство штатов США также взимают налоги с дохода, поэтому также может быть важно знать налоговые требования вашего штата. Большинство штатов потребуют, чтобы вы подали налоговую декларацию штата, если вы подаете федеральную декларацию. Конкретные требования для каждого штата можно найти через TurboTax. Если вы получали доход от работы в штате, отличном от вашего основного места жительства, или если вы жили в нескольких штатах в течение налогового года, вам может потребоваться подать несколько отчетов штата.

Возврат

Многие податели налоговых деклараций, уровень дохода которых ниже установленного порога, могут получить возмещение при подаче налоговой декларации, что может сделать ее более выгодной. Возврат доступен для сотрудников W-2 и других лиц, у которых в течение года удерживали налог из своей зарплаты. Правительство также предлагает несколько налоговых льгот для лиц с низкими доходами, которые могут вернуть вам часть денег во время уплаты налогов.

Если налоги были удержаны из вашей заработной платы в течение года, а ваш валовой доход упал ниже налоговых порогов, вы можете иметь право получить эти деньги обратно.Как и всем налогоплательщикам, знание льгот, на которые вы имеете право, также может помочь вам во время налогового сезона.

Кредит заработанного дохода (EIC) — самый популярный налоговый кредит для малоимущих. Вы должны быть в возрасте от 25 до 65 лет, чтобы претендовать на это. EIC будет варьироваться в зависимости от вашего дохода, налогового статуса и иждивенцев, при этом большее количество иждивенцев предоставит вам более высокий кредит.

Для одиноких подателей без детей максимальный кредит составляет 538 долларов на 2020 год, а в 2021 году он возрастет до 543 долларов. Для подателей с тремя или более детьми максимальный кредит составляет 6660 долларов на 2020 год, а в 2021 году он вырастет до 6728 долларов.

Обратите внимание, что на 2021 год Закон об американском плане спасения 2021 года расширяет право на получение помощи бездетным семьям. Закон отменяет верхний предел (ранее 65 лет) и понижает нижний предел с 25 до 19 лет. Кроме того, Американский план спасения также увеличивает максимальный кредит для бездетных домохозяйств с 543 долларов на 2021 год до 1502 долларов.

Некоторые другие преимущества, которые следует учитывать людям с низким доходом, включают:

  • Детский налоговый кредит
  • Сберегательный кредит (пенсионное инвестирование)
  • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами
  • Премиальный кредит (в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании)
  • American Opportunity Credit (высшее образование)
  • Кредит на обучение в течение всей жизни (высшее образование)

Если вы обязаны подавать федеральную налоговую декларацию, но не можете этого сделать, вы можете оказаться на крючке в виде дорогостоящих штрафов.

Штрафы для лиц, не подающих документы

Если ваш доход превышает указанные пороговые значения, ожидается, что вы подадите и заплатите необходимые налоги в правительство. Если у вас есть существенные налоговые обязательства и вы не подаете заявление, IRS может связаться с вами. Как правило, IRS предоставляет четкое уведомление о ваших обязательствах, и за все неуплаченные налоги начисляются штрафы. Вот как они рассчитываются:

  • Штраф в размере 5% от неуплаченного налога
  • Уменьшено штрафом за «неуплату» за любой месяц, в котором применяются оба штрафа.
  • Взимается ежемесячно при задержке возврата до пяти месяцев
  • Если возврат осуществляется с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за просрочку подачи составляет 100% от суммы неуплаченных налогов или 330 долларов США (в зависимости от того, что меньше).

Прочие соображения

В некоторых случаях при подаче ежегодной налоговой декларации могут возникнуть дополнительные вопросы. Ниже приведены некоторые из сценариев, при которых может потребоваться подача налоговой декларации, даже если вы находитесь ниже порогового значения.

  • Вы работаете не по найму, и ваш годовой доход от самозанятости превышает 400 долларов США.
  • Вы должны уплатить акцизный налог (то есть штраф) на активы пенсионного плана, например, за несоблюдение требуемого минимального распределения.
  • Вы должны платить налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь за чаевые, о которых вы не сообщили своему работодателю.

Знание своих налоговых обязательств

Понимание годовых пороговых значений IRS является основным фактором при определении того, должны ли вы подавать налоговую декларацию каждый год. У большинства людей из года в год будут действовать аналогичные налоговые сценарии, что может помочь в знании и понимании ваших налоговых обязательств.

Тем не менее, некоторые люди из года в год могут испытывать резкие изменения в результате падения доходов из-за потери работы, брака, появления новых детей или даже скачка доходов при выходе за рамки зависимости или высшего образования.IRS предоставляет подробную информацию каждый год для каждого сценария, поэтому важно всегда быть в курсе требований, относящихся к вашей личной ситуации. Вы также должны вести учет своих доходов в течение шести лет.

Какой минимальный процент для сообщения в IRS?

4 мин. Прочитать

  1. Ступица
  2. Налоги
  3. Какой минимальный процент для сообщения в IRS?

Получение процентов по сбережениям — отличный способ заставить свои денежные резервы работать на вас.Однако Налоговая служба хочет получать часть прибыли, потому что, если она не имеет права на освобождение от налогов, она подлежит обложению подоходным налогом.

Чтобы убедиться, что вы на хорошем счету в IRS, убедитесь, что вы знаете пороговые значения для сообщения о доходе от процентов при подаче налоговой декларации.

Если вы зарабатываете более 10 долларов в виде процентов от любого физического или юридического лица, вы должны получить форму 1099-INT, в которой указывается точная сумма, которую вы получили в виде процентов от банка для своей налоговой декларации.Технически, минимального дохода, подлежащего регистрации, не существует: любые проценты, которые вы зарабатываете, должны указываться в вашей налоговой декларации. Таким образом, даже если вы не получите форму 1099-INT, по закону вы все равно обязаны сообщать все проценты по налогам. Любая сумма не облагаемых налогом процентов по-прежнему должна указываться в вашей налоговой декларации, поскольку это может повлиять на вашу налоговую декларацию.

Возможно, вам не придется сообщать о начисленных процентах, если у вас недостаточно дохода, необходимого для подачи налоговой декларации. Обычно, если вы не получили минимального дохода за год, вам не нужно подавать налоговую декларацию.Есть несколько исключений, например, если вы должны выплатить штраф за досрочное снятие с IRA или любых других специальных налогов или если вы заработали более 400 долларов дохода от самозанятости.

В этой статье также будут обсуждаться:

Учитываются ли проценты как доход?

Что такое отсроченный процентный доход?

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Учитываются ли проценты как доход?

Большая часть процентного дохода подлежит налогообложению как обычный доход в вашей федеральной декларации и облагается обычными ставками подоходного налога за некоторыми исключениями.

Как правило, большая часть процентов подлежит налогообложению в момент их получения или снятия.

Проценты, облагаемые по той же ставке федерального налога, что и ваш заработанный доход, включают:

  • Проценты по депозитным счетам, таким как текущие и сберегательные счета
  • Проценты на стоимость подарков, предоставленных для открытия счета
  • Выплаты обычно известны как «дивиденды» по депозитным счетам или счетам акций в кредитных союзах, кооперативных банках и др. банковские ассоциации
  • Проценты по займам, которые вы предоставляете другим лицам
  • Проценты по депозитным сертификатам
  • Проценты по U.S. Обязательства (кроме муниципальных облигаций; казначейские облигации США подлежат федеральному налогообложению, но не на уровне штата)
  • Проценты по страховым дивидендам или увеличенная сумма предоплаченных страховых взносов, которые вы снимаете
  • Проценты по аннуитетному контракту
  • Суммы дисконта первоначального выпуска на долгосрочные долговые инструменты
  • Проценты по возврату налога на прибыль

Выплаты из фондов денежного рынка обычно отражаются как дивиденды, а не проценты.

Проценты, которые могут быть освобождены от федерального подоходного налога, включают:

  • Проценты по муниципальным облигациям (также могут быть освобождены от уплаты государственного налога, если они выпущены в государстве вашего проживания)
  • Облигации для частной деятельности (в соответствии с обычной налоговой системой, но могут облагаться налогом по альтернативному минимальному налогу)
  • Дивиденды, освобожденные от уплаты процентов от паевой инвестиционный фонд или другая регулируемая инвестиционная компания

Что такое доход по отсроченному проценту?

Проценты по любым инструментам с фиксированным доходом, удерживаемым до погашения, могут быть отражены в отчетности, когда они выплачиваются при наступлении срока погашения.В отношении некоторых сберегательных облигаций США и в некоторых других случаях вы можете использовать метод начисления, при котором вы сообщаете проценты по мере их начисления, даже если вы их не получаете, вместо использования более распространенного метода наличных денег.

Суммы скидок при первоначальном выпуске следует сообщать по мере их накопления.

Вам не нужно сообщать проценты, полученные по счетам с отсроченным налогом, таким как Традиционные IRA или 401 (k) s, до снятия прибыли.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Нужно ли мне подавать декларацию

Многие жители Кентукки подают налоговую декларацию о доходах, даже если их измененный валовой доход в декларации ниже требований к подаче.Приведенная ниже информация поможет вам определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию штата или вам нужно изменить размер удержания, чтобы вам не приходилось подавать ненужную декларацию в будущем.

Если вы не ожидаете каких-либо налоговых обязательств за налоговый год, вы можете заполнить форму K-4 своему работодателю. Это свидетельство об удержании освобождает вас от удержания подоходного налога штата. Эта форма должна быть заполнена теми лицами, чей модифицированный валовой доход меньше, чем указано ниже.

Если вы были резидентом Кентукки в течение всего года, ваши требования к подаче документов зависят от размера вашей семьи, модифицированного валового дохода, скорректированного валового дохода Кентукки и дохода от самозанятости. Вы должны подать заявление, если ваш модифицированный валовой доход превышает сумму, указанную в таблице A, а ваш скорректированный валовой доход в Кентукки превышает сумму, указанную в таблице B.

Если размер вашей семьи:


Ваш модифицированный валовой доход больше:

Один
и $ 12 760
Два
и
$ 17 240
Три
и
21 720 долл. США 90 249 90 258
Четыре или более
и
26 200 долл. США

Размер семьи Состоит из вас, вашего супруга, если вы состоите в браке и проживаете в одной семье, и детей, отвечающих требованиям.Для целей расчета налогового кредита на размер семьи максимальный размер семьи составляет четыре человека.

Соответствующий ребенок-иждивенец Соответствующий ребенок-иждивенец означает ребенка-иждивенца, соответствующего определению в разделе 152 (c) Налогового кодекса, и включает ребенка, который живет в семье, но не может быть объявлен иждивенцем, если положения раздела 152 Налогового кодекса ( e) (2) и 152 (e) (4) применяются. В целом, чтобы быть квалифицированным ребенком налогоплательщика, человек должен пройти четыре теста:

  1. Родственные отношения Ребенок налогоплательщика или пасынок (по крови или по усыновлению), приемный ребенок, брат или сестра или потомок одного из них.
  2. Место жительства Иметь то же основное место жительства, что и налогоплательщик, более половины налогового года. Применяются федеральные исключения.
  3. Возраст Должен быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году, или быть постоянно и полностью нетрудоспособным в любое время в течение налогового года. год.
  4. Поддержка Не предоставил более половины своей собственной поддержки в течение года.

Модифицированный валовой доход Модифицированный валовой доход — это наибольший из федеральных скорректированных валовых доходов, скорректированных с учетом процентного дохода, отведенного из муниципальных облигаций (не из Кентукки), и разовых пенсионных выплат, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход; или скорректированный валовой доход штата Кентукки, скорректированный с учетом распределения единовременных пенсий, не включенных в скорректированный федеральный валовой доход.

Если ваш статус подачи:


Ваш скорректированный валовой доход в Кентукки


больше, чем:
Холост —
моложе 65 лет

и


2 650 долл. США
холост —
возраст 65 лет и старше или слепой

и


3 450 долл. США
холостые —
65 лет и старше и слепые

и


4 250 долл. США
Налогоплательщик и супруга —
оба моложе 65 лет и старше

и

2 650 долл. США
Налогоплательщик и супруга —
один в возрасте 65 лет и старше

и


3 450 долл. США
Налогоплательщик и супруга —
оба в возрасте 65 лет и старше

и

4 250 долл. США

Скорректированный валовой доход в штате Кентукки Скорректированный валовой доход в штате Кентукки состоит из вашего федерального скорректированного валового дохода плюс любые прибавления и вычитания из Графика M штата Кентукки (изменения федерального скорректированного валового дохода).

Доход от самозанятости Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны подать индивидуальную налоговую декларацию в штате Кентукки, независимо от суммы скорректированного валового дохода штата Кентукки, используемого в диаграмме B, если у вас есть валовые поступления от самозанятости, превышающие модифицированный валовой доход. для размера вашей семьи в Таблице A.

Несмотря на то, что требования к подаче не соблюдены, необходимо подать налоговую декларацию, чтобы требовать возмещения удержанного подоходного налога штата Кентукки.


Часто задаваемые вопросы


В.Я не женат, служу в армии, и мой штат легального проживания — Алабама. Должен ли я подавать декларацию о доходах в штате Кентукки?

A. Если ваш единственный источник дохода — это военный доход, вам не нужно подавать декларацию в штате Кентукки. Вам нужно будет подать декларацию в штате вашего юридического места жительства. Дополнительную информацию см. В Постановлении администрации 103 KAR 17: 130.

В. Я житель Флориды, учусь в колледже Университета Кентукки, и я заработал 8000 долларов дохода в Кентукки.Нужно ли мне подавать налоговую декларацию Кентукки?

A. Нет, у вас нет требования о регистрации в Кентукки, потому что ваш модифицированный валовой доход не превышает 12 760 долларов; однако вам нужно будет подать декларацию, чтобы потребовать возмещения любого удержанного подоходного налога штата Кентукки. Если вы предполагаете, что ваш доход в предстоящем году будет сопоставим с доходом в этом году, вы можете рассмотреть вопрос о том, чтобы связаться с вашим работодателем и заполнить форму K-4 (свидетельство об удержании налогов в штате Кентукки). Эта форма позволит работодателю прекратить удержание государственного налога с вашей заработной платы. .Если работодатель прекратит удержание налогов с вашего заработка, вам не нужно будет подавать налоговую декларацию штата Кентукки. (Убедитесь, что вы соответствуете критериям, упомянутым выше, чтобы претендовать на освобождение от K-4.)

В. Моему сыну 17 лет; у него была летняя работа, и он зарабатывал 13 000 долларов. Ему нужно подавать декларацию?

A. Да, ему нужно будет подать налоговую декларацию штата Кентукки. Его доход превышает порог для подачи. Даже если вы заявляете, что ребенок находится на иждивении, закон о подоходном налоге штата Кентукки не содержит каких-либо специальных положений о налогообложении дохода несовершеннолетнего ребенка по ставке налога родителя или отчетности о доходе ребенка в декларации родителя.

В. Мне 66 лет; мой единственный доход — 30 000 долларов в виде пенсии и 11 000 долларов в виде дохода от социального страхования. Нужно ли мне подавать декларацию в Кентукки?

A. Нет, у вас нет декларации Кентукки, потому что ваш скорректированный валовой доход в Кентукки будет ниже пороговой суммы, указанной для подачи декларации. Кентукки допускает исключение из пенсии в размере 31 110 долларов США, и ни один из доходов социального обеспечения не облагается налогом; следовательно, ваш скорректированный валовой доход в Кентукки составляет 0 долларов.

В.Я переехал в Кентукки в мае 2020 года из Алабамы, чтобы поступить в колледж в Университете Восточного Кентукки, и я заработал 25000 долларов в Кентукки. Нужно ли мне подавать декларацию в Кентукки?

A. Да, вы должны подать декларацию резидента Кентукки за неполный год, известную как 740-NP, и сообщить обо всех доходах, полученных во время пребывания в Кентукки, а также о любых других доходах из источников в Кентукки.

Должен ли я подавать налоги? Ответ зависит от дохода, возраста, статуса подачи

Налоговый сезон открывается в январе.25, 2021. Именно тогда IRS начинает принимать возвраты. Некоторым людям не нужно подавать налоговую декларацию каждый год. Те, чей доход не достигает определенных пороговых значений, получают отсрочку от подачи документов.

Чтобы определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, вы должны учитывать три фактора: ваш возраст, статус подачи и доход. Как только вы достигнете определенного уровня дохода, закон обычно требует, чтобы вы подали налоговую декларацию. Суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.

Требования к доходу для подачи налоговой декларации

Ваше первое соображение — сколько мне нужно заработать для подачи налоговой декларации ?.Если ваш валовой доход за 2020 год превышает пороговые значения для вашего возраста и статуса подачи, вы должны подать федеральную налоговую декларацию в следующем году. См. Таблицу ниже.

Пороговые значения налоговых поступлений по налогам на 2020 год
Статус регистрации Моложе 65 лет 65 и старше
Одиночный $ 12 200 $ 13 850
Глава семьи 18 350 долл. США 90 258 20 000 долл. США 90 258
Семейное положение в браке 24400 долларов (оба супруга) 25 700 долл. США (одна супруга)

27000 долларов (оба супруга)

Вдова / вдовец с ребенком на иждивении 24 400 долл. США 90 258 25 700 долл. США 90 258
Женат, подача отдельно $ 5 $ 5

В дополнение к федеральным налогам вам, возможно, также придется заплатить налоги штата.В настоящее время семь штатов вообще не облагают налогом доход, а два других штата облагают налогом только доход от инвестиций. Вы можете узнать, должны ли вы подоходный налог штата, на веб-сайте налоговой, финансовой или налоговой службы вашего штата. У IRS также есть ссылка на налоговую инспекцию каждого штата.

Штрафы за неуплату налогов

Даже если вы подадите продление для подачи налоговой декларации, вы должны уплатить весь предполагаемый налог, который вы должны, до 15 апреля 2021 года. Если вы не платите налоги, с вас будет взиматься штраф и задолженность по процентам на любой невыплаченный остаток.

Штраф за неуплату налогов в установленный срок составляет 0,5 процента от суммы невыплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которых вы не можете вернуть налоговую декларацию. Этот штраф ограничен 25 процентами просроченной неуплаты налогов. Если вы подаете декларацию вовремя и запрашиваете оплату в рассрочку, штраф снижается до 0,25 процента за каждый месяц или часть месяца по соглашению о рассрочке.

С вас также начисляются проценты на невыплаченный остаток, которые ежедневно увеличиваются. Ставка устанавливается ежеквартально и основана на федеральной краткосрочной ставке плюс дополнительные 3 процента.

Если вы задолжали налоги и не подали декларацию вовремя, с вас будет взиматься штраф за непредставление налоговой декларации. Обычно это пять процентов от суммы налога, причитающейся за каждый месяц или часть месяца, когда вы задерживаете возврат. Этот штраф также ограничен 25 процентами.

Заявление о возмещении страхового взноса в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании

Если вы получили медицинское страхование в соответствии с требованиями Закона о доступном медицинском обслуживании, также известного как ACA или Obamacare, вам может потребоваться подать декларацию.

Это тот случай, если вы имеете право на получение федеральной помощи при покупке медицинского страхования через рынок медицинского страхования или биржу.Если авансовые платежи по налоговой льготе ACA были сделаны для вас, вашего супруга или иждивенца, получившего такое медицинское страхование на рынке, эту сумму необходимо указать, заполнив налоговую декларацию по форме 1040 и по форме 8962 «налоговая льгота по страховым взносам».

Это гарантирует, что вы заранее получите соответствующий налоговый кредит. Если вы получили слишком много премиальной помощи, вам придется вернуть ее при подаче декларации. Если вам не хватило, вы можете получить лишнее при подаче.

Правила IRS в отношении вашего возраста

Как видно из приведенной выше таблицы, лица моложе 65 лет должны подавать документы, если они зарабатывают определенные суммы.Для лиц 65 лет и старше пороговые суммы заработка немного увеличиваются.

Для супружеских пар, подающих отдельные налоговые декларации, целевой доход зависит от возраста старшего супруга.

В большинстве случаев ваш возраст для целей налогообложения зависит от того, сколько вам было лет в последний день года. Но когда дело доходит до определения того, нужно ли вам подавать декларацию, IRS говорит, что если вам исполнилось 65 лет в день Нового года, вам будет 65 в конце предыдущего налогового года. Однодневный льготный период позволяет вам использовать более высокие пороговые значения дохода, чтобы определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

Иждивенцы и подача документов

IRS также имеет другие правила для иждивенцев, которые зарабатывают деньги. Как правило, иждивенец должен подать декларацию и уплатить причитающиеся налоги. Но суммы, инициирующие регистрацию, зависят от типа дохода — заработанного или незаработанного.

  • Трудовой доход. Обычно обозначается как оклад, заработная плата или чаевые. Он также включает налогооблагаемые стипендии и стипендии.
  • Нетрудовые доходы. Включает инвестиционные проценты или дивиденды, прирост капитала, пособия по безработице и некоторые трастовые выплаты.

Сумма каждого вида дохода, по которой молодые иждивенцы обязаны подавать документы, ежегодно корректируется с учетом инфляции и рассчитывается по формуле, которая учитывает годовую стандартную сумму вычета.

Пожилые люди и слепые лица любого возраста также должны произвести дополнительные расчеты, чтобы определить, нужно ли им заполнять форму 1040.

Заработок от самозанятости

Не забывайте о заработке от самозанятости, будь то Например, подросток, работающий в службе по обслуживанию газонов по соседству, или взрослый, у которого на производстве работают 10 человек.Эти деньги учитываются при определении того, нужно ли вам подавать декларацию, независимо от того, был ли это ваш единственный источник дохода или случайная подработка.

Если ваш годовой валовой доход от самозанятости не меньше уровня дохода, соответствующего вашему статусу подачи документов, вы должны отправить форму 1040 и Приложение C или Приложение C-EZ с указанием ваших доходов.

Вы также должны подать Schedule SE для уплаты налога на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости превышает 400 долларов.

Когда выгодно подавать

Для тех немногих, кто не обязан подавать по закону, иногда бывает выгодно отправить декларацию.

Это касается лиц, которые мало зарабатывают, но могут иметь право на налоговую скидку на заработанный доход. Эта льгота доступна квалифицированным лицам, даже если они не должны платить налоги, то есть они получат деньги обратно от федерального правительства. Многие думают, что кредит доступен только родителям. Это не. Но сумма кредита больше для имеющих право налогоплательщиков с низким уровнем заработной платы и детей.

Плюс, IRS сообщает, что большинству индивидуальных налогоплательщиков полагается возврат налога. Но эти налогоплательщики должны отправить форму 1040, форму 1040A или форму 1040EZ, чтобы получить эти деньги.

Дополнительные сведения можно найти в разделе требований к подаче документов Публикации 17 IRS.

После того, как вы определились, что вам нужно подавать налоговую декларацию, ваш следующий вопрос, вероятно, будет звучать так: когда мне нужно подавать налоговую декларацию? В этом году крайний срок подачи вашей налоговой декларации за 2020 год — четверг, 15 апреля 2021 года. Если вы все еще не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, спросите налогового специалиста, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или записаться на прием в ближайший к вам Центр помощи налогоплательщикам IRS.

Другие ситуации, требующие подачи налоговой декларации

Помимо требований, основанных на возрасте, вашем статусе подачи и доходе, а также правилах, касающихся Закона о доступном медицинском обслуживании и дохода от самозанятости, существует несколько других ситуаций, которые требуют от вас подачи налоговая декларация.

Сюда входит, если вы должны какие-либо особые налоги, такие как альтернативный минимальный налог; дополнительные налоги на квалифицированные планы, такие как IRA; налоги на домашнюю занятость для таких служащих, как няни, домработницы или садовники; или советы, о которых вы не сообщили своему работодателю.Вы также должны подать заявление, если у вас есть вписываемые налоги, которые могут включать налоги на групповое страхование жизни или сберегательные счета для здоровья. Вы также должны подать заявление, если у вас есть возврат налогов от прибыльной продажи актива.

Второй случай, когда вы должны подать декларацию, — это если вы или ваш супруг (если подаете совместно) получали выплаты со сберегательного счета для здоровья, Archer MSA или Medicare Advantage MSA.

Если вы работали в церкви или контролируемой церковью организации, которая освобождена от уплаты налогов на социальное обеспечение и Medicare, и у вас была заработная плата в размере 108 долларов США.28 или более, вы должны подать декларацию.

Наконец, если у вас есть налоговые обязательства и вы производите платежи в рассрочку, вы должны подать декларацию.

Должен ли я сообщать о доходе, если я не получил 1099?

Каждый год налогоплательщики собирают все свои налоговые документы (W-2, 1099 и т. Д.) И вводят свою информацию в налоговое программное обеспечение или поручают доверенному составителю налоговой декларации обрабатывать их налоговые декларации. Все мы надеемся ничего не задолжать или даже лучше получить возмещение. Неудивительно, что когда мы не получаем 1099, первая мысль у большинства из нас — «Должен ли я сообщать об этом доходе?».

Многие люди предполагают, что 1099 было бы получено, если бы о доходе требовалось сообщать. Однако есть много причин, по которым вы можете не получить 1099, от требований к отчетности до простого контроля. Какой бы ни была причина неполучения 1099, это не освобождает вас от необходимости сообщать о доходах.

Существует несколько типов 1099’s

Есть несколько типов 1099, которые вы можете получить в зависимости от источника дохода, и каждый из них имеет свои собственные требования к отчетности.Например, вы можете получить 1099-DIV для дивидендов, 1099-INT для процентного дохода, 1099-B для продажи акций и 1099-R для снятия средств с пенсионных счетов. Как фрилансер, вы увидите наиболее распространенные типы 1099 — это 1099-MISC и 1099-K. В этой статье мы сосредоточимся на формах 1099-MISC и 1099-K, а также на сроках их получения.

Должны быть достигнуты пороговые значения, прежде чем клиенты должны будут отправлять 1099’s

Как фрилансер, вы можете получать основные формы 1099-MISC и 1099-K.Ваши клиенты должны предоставить 1099-MISC, если они заплатили вам не менее 600 долларов в течение года. Вы получите 1099-MISC от клиента, который выплатил вам этот доход. Однако это не относится к 1099-K. 1099-К выпускаются «Сторонними расчетными организациями». Проще говоря, это тот, кто отправляет вам оплату, а не тот, для кого выполнялась работа. Например, предположим, что вы работали на Джона Доу через Upwork и получали 800 долларов в год.

Это превышает порог в 600 долларов для 1099-MISC.В этом сценарии не следует ожидать, что Джон выдаст 1099 всем фрилансерам, которые работали на него через Upwork в течение года. Джон не платил вам напрямую. Он заплатил Upwork, который затем заплатил вам. Требование к отчетности смещается с John на Upwork, и это вызывает 1099-K вместо 1099-MISC. Порог отчетности для 1099-K достигается, когда плательщик (Upwork) производит платежи на сумму, превышающую 20 000 долларов США, и обрабатывает более 200 транзакций в течение года. Можно получить один 1099-K для нескольких источников дохода (т.е. несколько заданий Upwork) вместо получения 1099-MISC от каждого клиента, на которого вы работали.

Нет порога дохода для фрилансера

Мы видели, что в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств вы можете не получить 1099. Даже если вы не получаете 1099, этот доход все равно должен указываться в вашей налоговая декларация. Что, если вы заработали менее 400 долларов на фрилансе? Было много путаницы в отношении «порога в 400 долларов» относительно дохода от самозанятости.

Некоторые считают, что если ваш доход от самозанятости ниже 400 долларов, вам не нужно сообщать об этом, потому что доход не облагается налогом. Это частично верно. Есть один налог, который вам не нужно платить, если ваш чистый доход меньше 400 долларов: налог на самозанятость. Однако вам все равно необходимо указать доход в своей налоговой декларации, потому что ваш чистый доход по-прежнему облагается подоходным налогом.

Ведите точный учет своей деловой активности

Предполагая, что пороговые значения отчетности были достигнуты, вы должны ожидать получения 1099.Тот факт, что ваш клиент должен выпустить 1099, не означает, что вы его получите. Это могло произойти из-за неправильного почтового адреса или из-за того, что клиент просто не предоставил его. Какой бы ни была причина, рекомендуется вести собственный учет доходов, полученных в течение года.

Один из вариантов — использовать программу отслеживания расходов 1099 для записи доходов вашего бизнеса. Наличие точного учета вашей деловой активности позволит избежать ненужных головных болей при попытке сбора информации в налоговое время.Еще одна важная вещь, о которой следует помнить, — это то, что 1099 могло быть отправлено в IRS, даже если вы его не получили.

Используйте инструмент расшифровки стенограммы IRS

Хорошо, что, если вы не вели хороший учет и не получили 1099, который должен был быть отправлен вам. Что вы делаете? Один из вариантов — запросить «Выписку о заработной плате и доходах» на веб-сайте IRS. В этой расшифровке будут перечислены все налоговые формы W-2, 1099 и другие налоговые формы, переданные в IRS. Обратите внимание на сроки подачи компаниями каждой формы:

–1099-MISC формы должны быть отправлены в IRS до 31 января

–1099-K могут быть отправлены в электронном виде не позднее 31 марта

Если вы собираетесь Чтобы использовать ваши налоговые отчеты для определения вашего внештатного дохода, обязательно подождите как можно ближе к крайнему сроку уплаты налогов, чтобы формы были отправлены в IRS и обновлены в их системе.

Будьте осторожны, когда запрашиваете недостающие 1099’s у своих клиентов

Вам не нужно отправлять свои 1099’s вместе с налоговой декларацией. Если вы вели точный учет заработанного вами дохода, нет необходимости запрашивать 1099 у вашего клиента. Запрашивая 1099, вы потенциально можете открыть для себя другие проблемы. Например, ваш клиент мог уже отправить 1099 в IRS, но не вам. В вашем запросе на 1099 они могли случайно отправить дубликат в IRS.

Другой сценарий: ваш клиент завышает сумму, которую вы заработали. В обоих случаях IRS сочтет, что вы занижали свой доход при подаче налоговой декларации (даже если вы указали правильную сумму!). Вы можете попросить своего клиента исправить эту ситуацию, но важнее то, что большей части этого можно избежать, ведя точный учет. Стоит ли вам обращаться к своему клиенту по поводу пропущенного номера 1099, зависит от ваших отношений с ним. В любом случае IRS, скорее всего, обнаружит недостающую форму 1099.

Вы должны сообщать обо всем своем доходе

Бывают случаи, когда клиенты и третьи стороны, такие как Upwork, не обязаны присылать вам 1099. Даже при необходимости будут случаи, когда вы все равно не получите 1099. В любом случае весь заработанный вами доход подлежит отчетности и налогообложению. Ведите хороший учет своей деловой активности. Используйте 1099, которые вы действительно получили, в качестве подтверждения против ваших собственных записей. Для 1099, которые вы не получили, используйте инструмент расшифровки стенограммы IRS, чтобы узнать, что было сообщено в IRS, и примите соответствующие меры, если суммы неверны.

Примечание. Миссия Keeper Tax — помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Штат Орегон: частные лица — нужно ли мне подавать?

Как определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию о доходах штата Орегон за 2020 год

Если вы не уверены, к какой категории проживания относитесь, читайте здесь.
Вы постоянно проживаете в штате Орегон. Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40.
Вы проживаете неполный год в штате Орегон .
Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный в то время, когда вы были резидентом Орегона, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40-P.

Идентификатор резидента на весь год

Мне нужно подавать?
Вам необходимо подать заявление, если ваш валовой доход превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи.

Суммы применимы только к резидентам на полный год.

Ваш статус заявки: Количество флажков, отмеченных в строке 17 возврата А ваш валовой доход больше
Зависимые любой $ 1,100 *
Одиночный 0
1
2
$ 6 495
7 695 долл. США 90 239 $ 8 895
Совместная регистрация в браке 0
1
2
3
4
$ 12 990
13 990 долл. США 90 239 14 990 долл. США 90 239 15 990 долл. США 90 239 $ 16 990
Женат, подача отдельно 0
1
2
$ 6 495
7 495 долл. США 90 239 $ 8 495
Глава семьи 0
1
2
8 150 долл. США
9 350 долл. США 90 239 10 550 долларов США
Соответствующая требованиям вдова (эр) 0
1
2
$ 9 055
10 055 долл. США 90 239 11 055 долл. США

Неполное обучение и иногородние

Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон, если:
Могут быть востребованы при возврате другого лица $ 1,100 *
Одиночный $ 2 315
В браке подача совместно $ 4 630
Женат, подача документов отдельно
  • Если супруг требует стандартного вычета.
  • Если супруг перечисляет вычеты.

$ 2,315
-0-
Глава семьи $ 3,725
Соответствующая вдова (эр) 4630 долл.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.