Какой налог в год платит ип: обязательные платежи для УСН, НПД, НДФЛ, НДС

Ваш браузер устарел, возможны проблемы в работе с сайтом

Ваш браузер не содержит последних обновлений, необходимых для корректной работы портала. Настоятельно рекомендуем перейти на Яндекс Браузер

Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее



Какие налоги платит ИП в год

Если в ближайшем будущем вы хотите сменить режим налогообложения, ноябрь — самое подходящее время, чтобы обдумать свои дальнейшие действия. Особенно это касается индивидуальных предпринимателей, для которых ОСНО зачастую слишком сложна и энергозатратна. Чтобы вам легче было принять решение, давайте поговорим о том, какие налоги платит ИП на каждом из режимов.

ОСНО

ОСНО — основной налоговый режим, который с 2013 года по умолчанию устанавливается всем только что зарегистрированным предпринимателям. Обычно после регистрации ИП у плательщика есть не более 1 месяца на то, чтобы подать заявление о переходе на другой налоговый режим. В противном случае — в ближайший год ему придется существовать на ОСНО.

Итак, какие же налоги и взносы должны платить ИП на общей системе в 2015-2016 году?

Во-первых, это три базовых налога, непосредственно связанные с реализацией товаров, работ и услуг:

• подоходный налог с коммерческих и внереализационных доходов;
• имущественный налог физ.лиц с собственной недвижимости, используемой в коммерческих целях;
• налог с добавленной стоимости.

Во-вторых, это специфические налоги и сборы, которые уплачиваются при наличии соответствующего налогового объекта. Сюда относятся транспортный, водный, земельный налог, налог на добычу полезных ископаемых, на использование продуктов животного и водного мира, акцизы, госпошлины и торговые сборы.

В-третьих, это обязательные страховые и пенсионные платежи, а также налоги, по которым ИП выступает в роли агента. Перечень уплачиваемых взносов зависит от того, есть ли в подчинении у ИП сотрудники или нет.

Вот какие налоги и взносы платят ИП за работника:

• подоходный налог;
• обязательные ежемесячные отчисления в ФОМС, ФСС и ПФР;
• по желанию производятся отчисления в фонды добровольного медицинского или пенсионного страхования.

В то же время ИП без работников платят все обязательные налоги + перечисляют фиксированные взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за самих себя.

Часто, рассматривая ИП, как коммерческую единицу, мы забываем о том, что ИП — это прежде всего физическое лицо, а значит у него также, как и у других граждан возникает необходимость платить свои собственные «гражданские налоги». Отсюда нередко следует вопрос: нужно ли платить и платят ли по факту ИП налоги, как обыкновенные граждане? Например, налог на жилое имущество или на личный, не используемый в коммерческих целях автотранспорт?

Следует понимать, что с приобретением статуса предпринимателя, статус гражданина никуда не девается и не исчезает, а следовательно и обязанность по уплате «гражданских» налогов сохраняется независимо от применяемого налогового режима. Вместе с тем граждане, открывшие ИП, могут пользоваться привилегиями и льготами, дарованными физическим лицам — простым гражданам. Например, если я, как ветеран боевых действий, не плачу земельный налог, то в рамках ИП, зарегистрированного на меня, платить его не буду.

Подведем итог сказанному. Сколько налогов платит ИП на ОСНО в 2015 году? По нашим скромным подсчетам получилось 3 обязательных и 8 дополнительных налогов + страховые и пенсионные взносы + налоги ИП, не связанные с коммерческой деятельностью + «гражданские» налоги ИП.

Спец.режимы

Теперь поговорим о спец.режимах. Все они созданы для того, чтобы максимально сократить перечень уплачиваемых налогов, и сделать налогообложение предпринимателей более простым и комфортным.

Какие налоги надо платить ИП на спец.режиме?

Существующие и доступные для ИП спец.режимы сокращают количество обязательных налогов (с доходов, с имущества и с добавленной стоимости) до одного — единого налога (далее по тексту — ЕН). При этом специфика взимания ЕН у каждого спец.режима своя.

Вот, например, какие налоги нужно платить ИП в год на УСН:

• единый налог с суммы совокупного заработка ИП или с разницы между заработанными и потраченными денежными средствами;
• специфические налоги, которые уплачиваются при наличии соответствующего объекта налогообложения;
• страховые и пенсионные взносы за работников и за себя.

Предприниматели на ЕСХН соответственно вместо ЕН, указанного в первом пункте списка, уплачивают единый сельхоз. налог с разницы между заработанными и потраченными средствами. На патенте — уплачивается ЕН с доходов от «патентованной деятельности». На ЕНВД — взимается процент от дохода, установленного для данной конкретной сферы деятельности региональными властями.

Комбинация налоговых режимов

Нередко спец.режимы существуют параллельно с какой-нибудь другой системой налогообложения или другим спец.режимом. В этой ситуации крайне важно не запутаться, что, кому и как платить.

Возьмем, например, ИП существующий одновременно на патенте и на УСН. Какие налоги придется платить?

Главное здесь — хорошо разбираться в особенностях спец.режимов и не торопиться с расчетами. В рамках патентной системы ИП платит ЕН с дохода по тому виду деятельности, на который получен патент. Вся деятельность, которая под патент не попадает, будет облагаться единым налогом при УСН. Помимо обязательных налогов, предприниматель должен начислить и уплатить специфические налоги (транспортный, земельный, акцизы и т. д.), а также не забыть заплатить НДФЛ за работников и страховые взносы за себя и весь наемный персонал.

Аналогично производятся расчеты для ИП на спец.режиме и на ОСНО. Помните, что комбинируя разные схемы налогообложения необходимо вести раздельный учет по разным видам деятельности. А во избежание ошибок — проводить регулярную сверку счетов с налоговой и не лениться подавать нулевую отчетность даже тогда, когда база по налогу не сформировалась.

Налоги с индивидуальных предпринимателей: все, что вам нужно знать

Вы наш главный приоритет.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вы заполните отдельную форму для налогов на индивидуальное предпринимательство, Приложение C, которое вы подаете вместе с формой 1040 по личному подоходному налогу. бухгалтер с начала века. Она является профессиональным консультантом QuickBooks Online, советником LivePlan, сертифицированным партнером FreshBooks и сертифицированным профессионалом Profit First Professional уровня мастерства. Она также является руководителем организации Profit First Professionals. В 2012 году она запустила Pocket Protector Bookkeeping, виртуальный бухгалтерский и управленческий учет для малого бизнеса.

Подробнее

Обновлено 000Z»> 10 мая 2022 г.

Под редакцией Клэр Цоси

Клэр Тсоси
Назначенный редактор | Кредитные карты, программное обеспечение для бизнеса, платежи

Клэр Цоси (Claire Tsosie) — ответственный редактор NerdWallet. В сферу ее компетенции входят исследования и стратегия. Она редактировала статьи по различным темам, включая программное обеспечение для бизнеса, Medicare и благоустройство дома. Ранее она более пяти лет работала специалистом по кредитным картам в NerdWallet. Ее работы были отмечены Forbes, USA Today и Associated Press. Она выступала на CardCon (2017, 2018) и FinCon (2019).).

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, CPA.

Ключевые моменты:

• Индивидуальные предприниматели подлежат сквозному налогообложению, что означает, что владелец бизнеса сообщает о доходах или убытках от своего бизнеса в своей личной налоговой декларации, но сам бизнес не облагается налогом отдельно.

• Индивидуальный предприниматель будет ежегодно подавать Приложение C со своей личной налоговой декларацией 1040.

• Они также будут нести ответственность за подачу формы SE с этими декларациями и ежеквартальную уплату налогов на самозанятых.

Налогообложение индивидуальных предпринимателей отличается от налогообложения других коммерческих организаций, таких как корпорации, поскольку сам бизнес не облагается налогом отдельно от владельца бизнеса. Вместо этого вы отчитываетесь и платите налоги индивидуального предпринимателя в рамках своей личной налоговой декларации.

Для пояснения, IRS называет этот тип налогообложения «сквозным налогообложением», потому что налоговое обязательство принадлежит владельцу бизнеса, «переходя» через личную налоговую декларацию владельца бизнеса. Это означает, что вы заполните отдельную форму для налогов на индивидуальное предпринимательство, Приложение C, которое вы подаете вместе со своей формой подоходного налога с физических лиц, Форма 1040.

Налогообложение индивидуального предпринимательства имеет несколько последствий, которые важно отметить. Во-первых, «сквозное налогообложение» означает, что чистый доход от вашего бизнеса увеличит ваш личный налогооблагаемый доход, а это означает, что ваш доход от бизнеса может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории. Во-вторых, при налогообложении индивидуального предпринимателя налоги на прибыль, которые вы платите, не являются коммерческими расходами. Некоторые владельцы бизнеса относят платежи по налогу на прибыль в свой отчет о прибылях и убытках как расходы; однако это неверно, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем — эти платежи на самом деле являются распределением капитала и не должны учитываться как расходы.

Хотя вы не должны проводить эти налоговые платежи как расходы, это не означает, что ваш бизнес не может финансировать ваши налоговые платежи. На самом деле, вы должны откладывать процент от дохода вашего бизнеса для покрытия налогов на единоличное владение, причитающихся с прибыли вашего бизнеса. Однако вы должны помнить, что, когда вы берете деньги из своего бизнеса для уплаты налогов, это будет доходом владельца, а не расходами.

Налоги с ИП для ООО

Кроме того, важно отметить, что даже если ваш бизнес является ООО, вы все равно можете подавать налоги в качестве индивидуального предпринимателя. Поскольку ООО является юридическим статусом, предоставленным на уровне штата, а не федеральным налоговым статусом, ООО с одним участником подлежат налогообложению в качестве индивидуального предпринимателя. Если в вашем LLC два участника, вы будете классифицированы как товарищество для целей налогообложения; однако ООО с одним или несколькими участниками могут подавать налоговые декларации как корпорация, заполнив форму IRS 8832.

Имея это в виду, если ваш бизнес является ООО и вы не уверены в своем налоговом статусе, вам следует проконсультироваться со своим бизнес-бухгалтером или юристом, особенно если этот человек помог вам создать ООО.

Определение ваших налоговых обязательств по подоходному налогу

Как мы уже упоминали, в качестве транзитной организации вы будете платить подоходный налог с вашего индивидуального предпринимателя в рамках своих личных налоговых деклараций, используя форму 1040 Приложение C. Для подачи этой декларации вам нужно будет определить налогооблагаемый доход вашего индивидуального предпринимателя.

К счастью, вы не платите налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить только налоги с прибыли вашего бизнеса. По сути, это означает, что вы будете облагаться налогом на всю прибыль — общий доход за вычетом расходов — независимо от того, сколько денег вы выведете из бизнеса. Таким образом, налогооблагаемый доход вашего индивидуального предпринимателя будет близок к цифре «чистая прибыль» или «чистая прибыль» в нижней части вашего отчета о прибылях и убытках, но с некоторыми корректировками.

Как и в любом бизнесе, вы сможете вычесть деловые расходы при возврате; тем не менее, вы должны убедиться, что вы правильно ведете бухгалтерский учет, чтобы точно сообщать о налогооблагаемом доходе и любых вычетах. Распространенной ошибкой, которую совершают индивидуальные предприниматели, например, является запись операций с денежными средствами — заимствований владельца, денежных вливаний от кредитов или инвестиций, платежей по долгосрочным долгам — в качестве расходов или доходов в своем отчете о прибылях и убытках, когда эта деятельность не влияет на налогооблагаемую базу. доход. Эти неправильно зарегистрированные транзакции исказят ваш расчет прибыли и могут привести к тому, что вы будете платить слишком много или слишком мало налогов с вашего индивидуального предпринимателя.

Кроме того, важно отметить, что, хотя вы можете вычесть свои деловые расходы, не все из них, правильно отраженные в вашем отчете о прибылях и убытках, подлежат вычету на 100%. Например, деловые обеды подлежат вычету только на 50%, а начиная с 2018 налогового года расходы на развлечения вообще не подлежат вычету. Поэтому, даже несмотря на то, что эти расходы могут быть указаны в вашем отчете о прибылях и убытках, вы должны помнить, что они могут не иметь 100% влияния на ваш налогооблагаемый доход от бизнеса.

Налоги с индивидуальных предпринимателей: специальные вычеты

С другой стороны, хотя в вашем бизнесе есть операции с наличными, которые не влияют на налогооблагаемый доход вашего индивидуального налогооблагаемый доход, но эта деятельность может не отражаться в вашем отчете о прибылях и убытках.

Таким образом, когда дело доходит до налогов для вашего индивидуального предпринимателя, вы должны помнить об этих специальных и иногда упускаемых из виду налоговых вычетах для бизнеса, поскольку они могут оказать огромное влияние на ваши налоговые обязательства.

Вычет по медицинскому страхованию

Многие индивидуальные предприниматели не понимают, что они могут вычитать взносы по медицинскому страхованию для себя и своих семей, не указывая подробно свои налоговые декларации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши взносы по медицинскому страхованию представляют собой вычет «над чертой», то есть вы можете вычесть его до того, как получите свой скорректированный валовой доход. Однако обратите внимание, что это относится только к премии за те месяцы, когда вы (или ваш супруг, или другие члены семьи) не застрахованы планом группового страхования.

Коммерческий пробег

Хотя вычет из коммерческого пробега не ограничивается индивидуальными предпринимателями, индивидуальные предприниматели часто склонны игнорировать этот вычет, думая, что он незначителен. Однако, если вы используете свой автомобиль в служебных целях по цене 57,5 ​​цента за милю (в 2020 году), этот вычет может оказать значительное влияние на ваши налоговые обязательства. Однако, чтобы получить этот вычет, вам необходимо вести тщательный учет пробега, но, к счастью, существует ряд доступных бизнес-приложений, которые могут помочь облегчить этот процесс.

Вычет из домашнего офиса

Многие индивидуальные предприниматели не решаются требовать вычета из домашнего офиса, потому что они слышали, что этот вычет является тревожным сигналом и делает их возврат более уязвимым для проверки. Однако если вы ведете домашний бизнес, вы имеете право на этот вычет, и он может оказать существенное влияние на ваши налоговые обязательства. Однако с этим вычетом вы должны иметь в виду, что вы можете вычесть расходы только на процент вашего дома, который вы используете для своего бизнеса. Кроме того, ваш домашний офис должен использоваться исключительно для бизнеса, поэтому, если ваш «офис» находится в углу кухонного стола, вы не можете получить этот вычет.

Налог на самозанятость

Когда вы работаете по найму, ваш работодатель платит 50% ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare, а остальные 50% удерживаются из вашей зарплаты. С другой стороны, как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за 100% этих налогов. Эти налоги называются налогами на самозанятость, и в настоящее время ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода от самозанятости. При этом 50% ваших налогов на самозанятость подлежат вычету. Эти конкретные налоги для индивидуальных предпринимателей указываются в специальной форме Schedule SE, которую мы обсудим более подробно ниже.

Если вы хотите максимально увеличить налоговые вычеты вашего индивидуального предпринимателя, мы рекомендуем обратиться к профессионалу в области бухгалтерского учета. Пользователи бухгалтерского программного обеспечения Bench могут работать в паре с профессиональным бухгалтером, который может справиться со всеми их потребностями в подаче налоговых деклараций.

Как подать налоговую декларацию индивидуального предпринимателя

Помня обо всем, что мы изучили до сих пор, давайте углубимся в детали различных форм, которые вам необходимо подать для выполнения ваших обязательств по уплате налогов индивидуального предпринимателя. На этом этапе важно отметить, что, хотя мы в первую очередь обсуждали обязательства по налогу на прибыль вашего бизнеса, вы можете нести ответственность за дополнительные налоги, такие как фонд заработной платы, налог на имущество, налог с продаж и акцизы. В связи с этим IRS предоставляет справочный список налогов, за которые могут нести ответственность индивидуальные предприниматели, а также соответствующие формы, которые вам необходимо заполнить для каждого налога.

Налогообложение индивидуального предпринимателя: подоходный налог и налоги для самозанятых

Как мы объяснили, как индивидуальный предприниматель вы должны отчитываться и платить подоходный налог с прибыли вашего бизнеса — и вы будете делать это, заполнив дополнительные формы в личном кабинете. декларация, форма 1040. При этом большинству индивидуальных предпринимателей нужно подать только две формы вместе со своей индивидуальной декларацией. Рассмотрим подробно каждую из этих форм.

Приложение C

Во-первых, Приложение C используется для отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса. Вы также будете использовать эту форму, чтобы сообщить о своем деловом пробеге.

В целом, Приложение C представляет собой относительно простую форму, разбитую на пять разделов с вопросами о ваших доходах, расходах, стоимости проданных товаров, информации о вашем транспортном средстве и других расходах. При заполнении этой формы вы сможете обратиться к инструкциям IRS за руководством и получить большую часть необходимой информации из ваших финансовых отчетов и, если применимо, вашего приложения для отслеживания пробега.

При этом, однако, есть несколько вопросов, которые требуют предварительного объяснения:

• Метод бухгалтерского учета: В первом разделе Приложения C вас спросят о методе бухгалтерского учета вашего бизнеса. Большинство индивидуальных предпринимателей подают свои налоги на кассовой основе, даже если они ведут свои бухгалтерские книги по методу начисления. Если ваш бухгалтер не говорит вам иначе, вы должны выбрать кассовую основу для своей налоговой декларации — тем самым вы гарантируете, что платите налоги только с фактически полученного дохода.

• Материальное участие: если вы активно участвуете в деятельности своего бизнеса, то вы ответите «да» на этот вопрос. Если вы являетесь инвестором или если доход от вашего бизнеса носит пассивный характер, проконсультируйтесь со своим бухгалтером о том, как поступить с налоговой декларацией.

• Требования 1099: Если вы заплатили одному или нескольким независимым подрядчикам не менее 600 долларов США чеком, наличными, электронным или банковским переводом в течение года, вы должны подать для них форму 1099. Если вы платили своим подрядчикам с помощью кредитной карты или такой услуги, как PayPal, за подачу формы 1099 отвечает торговый процессор.

В конечном счете, вы будете использовать информацию из вашего Приложения C для заполнения вашей личной налоговой формы 1040, и ставка налога на индивидуальное предпринимательство, которую вы будете платить с дохода вашего бизнеса, будет равна вашей ставке подоходного налога с физических лиц.

Расписание SE

Как мы упоминали ранее, как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость — налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые работодатель обычно удерживает из заработной платы работника. Чтобы рассчитать причитающиеся с вас налоги на самозанятость, вы сначала заполните Приложение C, а затем заполните Приложение SE. В настоящее время ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, но вы снова сможете вычесть половину этой суммы в форме 1040.

Однако важно отметить, что, хотя вы будете подавать форму 1040, Приложение C и Приложение SE ежегодно, вы обязаны уплачивать налоги на самозанятость ежеквартально. Поэтому, чтобы рассчитать эти платежи, известные как расчетные налоги, вы должны будете заполнить форму 1040-ES и ежеквартально выплачивать соответствующие суммы, исходя из сроков уплаты IRS.

Дополнительные налоги

Помимо требований по налогообложению вашего индивидуального предпринимателя в отношении доходов и самозанятости, вы также можете нести ответственность за уплату других видов налогов в зависимости от специфики вашего бизнеса:

• Налоги на работу: если у вашего индивидуального предпринимателя есть сотрудники, вы будете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату, также обычно называемых налогами на заработную плату. Это требование включает в себя удержание налога из зарплаты ваших сотрудников в виде подоходного налога, налогов FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь) и налогов на безработицу, а также отчетность по этим налогам и оплату вашей соответствующей ответственности как работодателя. Чтобы сообщить об этих налогах и уплатить их, вы должны заполнить Формы 9.40 и 941. Кроме того, вы также должны ежегодно сообщать о заработной плате сотрудника и удержанных налогах, заполняя форму W-2 (вместо этого вы будете подавать форму 1099, если сообщаете о платежах независимым подрядчикам).

• Налоги на имущество: Если ваше индивидуальное предприятие владеет недвижимостью, землей или любым коммерческим имуществом, от вас может потребоваться уплата налога на имущество. Налог на коммерческую недвижимость, который вы должны заплатить, будет зависеть конкретно от вашего местоположения и правил, установленных вашим местным налоговым органом.

• Налоги с продаж и акцизные налоги: на уровне штата ваше индивидуальное предприятие должно будет платить налоги с продаж на продукты и налогооблагаемые услуги, которые вы продаете. Как и налоги на коммерческую недвижимость, налоги с продаж будут варьироваться в зависимости от вашего местоположения и продукта или услуги, поэтому вам следует проконсультироваться с налоговым органом штата для получения соответствующих требований. Точно так же с акцизами вы должны будете платить эти налоги только в том случае, если вы продаете определенные продукты, такие как алкоголь или табак. Однако если вам нужно платить акцизы, вам нужно будет сделать это на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, а это означает, что стоимость и график снова будут зависеть от местоположения вашего бизнеса.

Когда подавать налоги с индивидуального предпринимателя

В конечном счете, налоговые декларации с индивидуального предпринимателя будут зависеть от конкретного налога. В связи с этим важно помнить, что некоторые налоговые декларации, такие как форма 1040 и прилагаемое Приложение C, должны подаваться ежегодно, тогда как другие, такие как форма 941 для налогов на заработную плату, должны подаваться ежеквартально.

При этом, чтобы подать общий подоходный налог для вашего индивидуального предпринимателя, вы должны заполнить необходимые формы по тому же графику, что и ваши личные налоговые декларации. Таким образом, вы должны подать заявление до 15 апреля, если только вы не подадите отсрочку, которая даст вам срок до 15 октября для подачи заявления.

Однако вы также должны иметь в виду, что, как мы обсуждали ранее, IRS требует, чтобы вы оплачивали это налоговое обязательство в течение года, что означает, что вы должны заполнить Приложение SE, чтобы определить предполагаемые налоговые платежи и уплатить соответствующие суммы. ежеквартально.

Несмотря на то, что существуют разные крайние сроки, которые необходимо соблюдать, вы должны быть уверены, что отслеживаете свои налоговые обязательства, платите предполагаемые налоги и вовремя подаете документы. Если вы не заплатите предполагаемые налоги и дождетесь подачи годовой декларации, IRS может взимать с вас штраф за несвоевременную уплату. Точно так же вы можете столкнуться со штрафом за любую бизнес-форму IRS, которую вы не подадите полностью к установленному сроку.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Об авторе: Билли Энн работала бухгалтером еще до начала века. Она является профессиональным консультантом QuickBooks Online, советником LivePlan, сертифицированным партнером FreshBooks и сертифицированным профессионалом Profit First Professional уровня мастерства. Читать дальше

Аналогично…

Руководство по налогам для индивидуальных предпринимателей

Будучи индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком, вы можете упростить свои финансы. Однако важно понимать, как структура вашего бизнеса влияет на ваши налоги. Есть налоговое законодательство, которое необходимо знать индивидуальным предпринимателям. В этом руководстве объясняется, как подготовить, зарегистрировать и уплатить налоги, если вы ведете бизнес в одиночку.

Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с потребностями и целями вашего бизнеса.

Индивидуальное предприятие является наиболее распространенной структурой бизнеса и ее легче всего создать. Короче говоря, индивидуальный предприниматель не проводит различий между вами и вашим бизнесом для целей налогообложения. В результате IRS рассматривает вас как обоих. Этот тип бизнес-структуры является некорпоративным, и вы можете получать весь доход от своей коммерческой деятельности. Точно так же вы несете единоличную ответственность за любые долги и налоговые обязательства, которые накапливает бизнес.

Преимущества индивидуального владения включают простоту настройки и полный контроль над бизнес-решениями. В зависимости от штата, в котором вы живете и ведете бизнес, вы можете создать индивидуальное предприятие без специальной лицензии. Он также работает проще, если вы единственный сотрудник и не управляете расчетом заработной платы для других.

Для целей налогообложения индивидуальное предприятие является транзитным юридическим лицом. Доход от бизнеса «переходит» к владельцу бизнеса, который сообщает об этом в своей декларации по личному подоходному налогу. Это может сократить количество документов, необходимых для ежегодной подачи налоговой декларации. Но важно понимать, какие налоги с индивидуального предпринимателя вы будете платить.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать:

• Федеральный подоходный налог.
• Подоходный налог штата, если он применяется в вашем штате.
• Налог на самозанятость.
• Расчетные федеральные налоги и налоги штата.
• Налог с продаж, если применимо.

Каждый вид налога имеет свои требования к отчетности и уплате.

Федеральный подоходный налог и налог штата:  Индивидуальные предприниматели должны подать две формы для уплаты федерального подоходного налога за год. Во-первых, есть форма 1040, которая представляет собой индивидуальную налоговую декларацию. Во-вторых, есть График C, который сообщает о прибылях и убытках бизнеса. В форме 1040 сообщается о вашем личном доходе, а в Приложении C вы будете указывать доход от бизнеса.

Ваша налоговая категория и сумма причитающегося подоходного налога основаны на вашем совокупном доходе, указанном в Форме 1040 и в Приложении C. Если ваш штат начисляет подоходный налог, вы должны перенести данные о своих доходах из федеральных форм в формы штата для определить размер налога на прибыль. Опять же, ваши обязательства по подоходному налогу будут основываться на налоговой категории, в которой вы находитесь, на основе вашего совокупного дохода от бизнеса и личного дохода.

Налоги на самозанятость:  Если вы работаете на работодателя, он обязан вычесть из вашей зарплаты налог на социальное обеспечение и программу Medicare. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который полностью работает не по найму, вы несете ответственность за уплату этого налога индивидуального предпринимателя самостоятельно.

Вот как распределяется налог на самозанятость в 2019 году:

• 12,4 % идет на налог на социальное обеспечение до первых 132 900 долларов вашего дохода.
• 2,9% идет на налог Medicare.

В целом ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Если ваш общий доход превышает 200 000 долларов США в качестве одного заявителя или 250 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы будете платить дополнительный налог Medicare в размере 0,9%. Эти суммы указываются в Приложении SE каждый год, когда вы подаете федеральную налоговую декларацию.

Расчетные федеральные налоги и налоги штата:  Расчетные налоги сами по себе не являются отдельным классом налогов. Когда вы платите расчетный налог, вы фактически платите деньги вперед в счет того, что, по вашему мнению, вы должны заплатить подоходный налог и налог на самозанятость в конце года. Как правило, работодатель удерживает деньги из вашей зарплаты для покрытия ваших налоговых обязательств. Но если вы индивидуальный предприниматель, вам придется делать это самостоятельно.

Расчетные федеральные налоги и налоги штата должны быть уплачены в январе, апреле, июне и сентябре. Первый налоговый платеж текущего налогового года производится в апреле. В результате последний должен быть выплачен в январе следующего года. Крайний срок подачи обычно составляет 15-е число соответствующего месяца, если 15-е число не приходится на праздничный или выходной день. В этом случае крайним сроком подачи будет следующий обычный рабочий день. Вы можете подать эти налоги с помощью формы 1040 ES. Тем не менее, вы также должны подать налоговую декларацию о доходах за предыдущий год в апреле.

Важно следить за тем, чтобы каждый квартал вы платили достаточно расчетных налогов. Сокращение расчетных налогов может привести к штрафу за недоплату, если вы в конечном итоге задолжали больше налогов в конце года.

Налоги с продаж:  Если вы продаете товары или услуги в своем бизнесе, вам, возможно, придется собирать и платить налог с продаж. То, как вы платите и собираете этот налог, зависит от вашего штата. Департамент доходов вашего штата может сообщить вам, платите ли вы налоги и подаете ли они отчеты, и если да, то когда.

Одно из преимуществ индивидуального предпринимателя и ведения бизнеса заключается в том, что вы можете требовать определенных вычетов для возмещения вашего дохода за год. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, что может означать меньшую задолженность по налогам. Между тем, вы можете получить возмещение при подаче заявления, если вы переплатите предполагаемые налоги.

Некоторые из наиболее распространенных вычетов, доступных для индивидуальных предпринимателей, включают:

• Вычет домашнего офиса.
• Взносы в пенсионные планы самозанятых, такие как SEP IRA или соло 401(k).
• Традиционные взносы на индивидуальный пенсионный счет.
• Взносы на Медицинский сберегательный счет, связанный с планом медицинского страхования с высокой франшизой.
• Расходы на рекламу и маркетинг.
• Проценты по бизнес-кредитам.
• Банковские сборы.
• Расходы на образование, связанные с бизнесом.
• Оплата юридических и профессиональных услуг.
• Телефонная связь и интернет.
• Деловые обеды.
• Коммерческое использование вашего автомобиля.
• Налоги и лицензии.

Вы также можете требовать личных вычетов. Личные вычеты по налогам для индивидуальных предпринимателей могут включать взносы на медицинское страхование, выплачиваемые из собственного кармана, расходы на уход за детьми и иждивенцами, проценты по ипотеке, если у вас есть дом, и благотворительные взносы.

Это позволяет индивидуальным предпринимателям и сквозным организациям вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса из своих налогов. Для участия в программе требуется квалифицированный доход от бизнеса и налогооблагаемый доход за год.

Этот вычет имеет ограничения по доходу. На 2021 год максимальный порог дохода составляет 329 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, и 164 900 долларов США для одиноких заявителей. Вы можете получить транзитный вычет в размере до 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса, если ваш доход находится в этих пределах, в зависимости от вашего статуса подачи.

Если ваш доход превышает эти пределы, вы можете потребовать частичного вычета. Но эта сумма зависит от вашего общего дохода и характера вашего бизнеса. Если ваш бизнес предлагает определенные личные услуги, такие как консультации по инвестициям или здравоохранение, то вычет не так благоприятен для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Вы не можете избежать подачи налоговых деклараций для индивидуальных предпринимателей, но их понимание может упростить процесс. Хотя вам может быть удобно подавать налоги самостоятельно, если у вас довольно простая декларация, вы можете захотеть встретиться с профессиональным бухгалтером, если ваши доходы или расходы более сложны. Самое важное, что нужно помнить, это всегда вовремя подавать налоги, чтобы избежать каких-либо федеральных или государственных налоговых штрафов.

• Подумайте, как пенсионное планирование вписывается в вашу налоговую картину. Вклад в пенсионный план с налоговыми льготами может ежегодно сокращать ваш налогооблагаемый доход, а также увеличивать ваши будущие сбережения. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Позаботьтесь о том, чтобы вести надлежащий учет любых вычетов, которые вы планируете требовать. Например, храните копии своей кредитной карты или банковских выписок, чтобы показать, когда и сколько вы заплатили за вычитаемые деловые расходы. Создайте журнал пробега для вашего автомобиля, если вы используете его в служебных целях. Получите квитанции на благотворительные пожертвования, которые вы делаете, и если вы принимаете вычет домашнего офиса, подумайте, имеет ли смысл использовать обычный или упрощенный метод.

Фото: ©iStock.com/skhoward, ©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/FG Trade

Ребекка Лейк, CEPF® Ребекка Лейк — специалист по пенсионному бизнесу, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, а ее статьи публиковались в Интернете на сайтах US News and World Report, CreditCards.