1Рс недвижимость первая риэлторская система: Риэлторская инфраструктурная система

Содержание

Битрикс — Первая Риэлторская компания

Настройка cookie-файлов

Технические cookie-файлы

Аналитические cookie-файлы

Подробнее в Политике ООО «1С-Битрикс» в отношении cookie-файлов

Мы используем cookie. Они помогают нам понять, как вы взаимодействуете с сайтом.

Вернуться к списку

Тип проекта:

Корпоративный сайт
Тематика сайта:

Недвижимость, риэлтерские компании
Редакция продукта:

Старт
Сайт:

firstrk.ru
Партнер:

НБС Медиа

Сайт агентства недвижимости «Первая риэлторская компания». Агентство работает на рынке вторичной, коммерческой и загородной недвижимости и обладает большой базой квартир в новостройках Подмосковья.

По просьбе заказчика, телефоны в шапке сайта автоматически меняются местами в будние и выходные дни. На главную страницу выводится по одному самому новому предложению из каждого вида недвижимости. Реализованы веб-формы «заказ звонка», «обратная связь» и «отправить заявку».

На сайте имеются несколько разных каталогов для каждого вида недвижимости, со своей собственной структурой и шаблонами.

В каталоге «Вторичная недвижимость» реализована возможность сортировки квартир на «продажу» и «аренду». К уже отсортированным объектам можно применить фильтрацию по расположению: «Москва» и «Московская область». Карточка объекта содержит описание, фотографии и встроенную карту местонахождения.

Каталог «Новостройки» представляет собой список домов, находящихся в процессе строительства или недавно сданных в эксплуатацию. Нажав на конкретный объект, посетитель сайта переходит на страницу, где представлены: подробное описание дома и типов квартир, которые в нем имеются, планировки, фотографии.

В «Коммерческой недвижимости» присутствует сортировка объектов на «аренду» и «продажу». Карточка объекта содержит описание, фото и встроенную карту местонахождения.

«Загородная недвижимость» также сортируется на «аренду» и «продажу». Возможна фильтрация по типу объекта: «дом», «участок». Описание и карта являются обязательными элементами в каждой карточке объекта — фотографии добавляются при наличии.

В «Недвижимости за рубежом» реализованы возможность сортировки на «аренду» и «продажу» и фильтр объектов по странам.

На сайте посетители также найдут: новости недвижимости, информацию о возможных видах ипотеки, информацию о вакансиях в компании, ответы на частые вопросы и многое другое.

учет базы объектов недвижимости в программе

ReCRM.ru — ЭТО CRM-СИСТЕМА НОВОГО ПОКОЛЕНИЯ, СОЗДАННАЯ В ТЕСНОМ СОТРУДНИЧЕСТВЕ С РИЭЛТОРСКИМ СООБЩЕСТВОМ, БЫСТРАЯ И БЕЗОПАСНАЯ.

Преимущества для бизнеса

Агент экономит до 2 часов в день на
автоматизации рутинных операций;
Исключается проблема ошибок по вине
человеческого фактора, ни один клиент
не будет потерян;
Увеличивается процент совместных
сделок среди агентов и партнеров
компании;
Анализ и постоянная оптимизация
ваших бизнес процессов с помощью
отчетов, бизнес быстрее растет.

ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Проблемы, которые мы решаем

Не получается качественно
обслужить клиента

Где взять платежеспособных
покупателей?

Агенты не хотят работать
в моем агентстве недвижимости

Ключевые возможности продукта

Постоянный поток
собственников из интернета;
Выгрузка рекламы на ведущие
площадки и собственный веб-сайт;
Планировщик риэлтора:
звонки, встречи, показы;
Настраиваемые воронки продаж.
Набор риэлторских воронок;
Совместные сделки,
автоподбор объектов и заявок;
API для обмена информацией с
внешними продуктами;
Интеграция с телефонией.

«Благодарим за помощь в решении автоматизации, качественное обслуживание, быстрое и четкое реагирование на возникающие вопросы.»

Директор,
Ю. Никоненко

«Real Estate CRM легко внедряется и работа с ним приносит радость.»

Руководитель департамента,
Санкт-Петербург,
Коновалов А. В.

«Планируем дальнейшее сотрудничество с этой компанией и рекомендуем другим.»

Руководитель по развитию,
Артюхов А.И.

«Могу с уверенностью рекомендовать продукт всем, для кого самой важной целью в бизнесе является развитие.»

Генеральный директор,
В.В. Мишин

«В ReCRM мы увидели оптимальное соотношение всех необходимых функций.»

Генеральный директор,
Москва,
Плохова Ирина

«Отличная программа, пользуемся ежедневно. Огромное спасибо!»

Директор,
Балыков М.И.

«Мы внедрили Real Estate CRM в свою компанию довольно быстро, что позволило с первых же дней ощутить ее пользу и повысить производительность всего агентства. »

Генеральный директор,
А.Л. Васильев

«Была проблема в том, что вся информация хранилась в разных источниках и некоторый объем информации терялся. С CRM-системой эта проблема решилась»

Руководитель отдела продаж,
Красноярский край,
Юферова Ольга

«Вот уже на протяжении долгого времени ReCRM эффективно помогает справиться с поставленными задачами!»

Генеральный директор,
Москва,
Евгений Ким

«Теперь мы можем видеть производительность каждого сотрудника компании, его количество встреч, главных задач на день!»

Директор,
Уфа,
Анна Морозова

«За год пользования системой мы смогли, не без участия специалистов recrm, полностью обучить наших сотрудников работе с базой и интегрировать ее с нашими системами.»

Начальник отдела комменрческой недвижимости ,
Ростов-на-Дону,
Яловой Д. В.

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

БОЛЕЕ 3000 РИЭЛТОРОВ ПО ВСЕЙ РОССИИ ЕЖЕДНЕВНО ИСПОЛЬЗУЮТ RECRM В СВОЕЙ РАБОТЕ

НАШ СЕРВИС ОБЕСПЕЧИВАЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ОТПРАВКИ ОБЪЯВЛЕНИЙ НА БОЛЬШИНСТВО ПРОФИЛЬНЫХ ИНТЕРНЕТ-ПОРТАЛОВ. СОТРУДНИКАМ АГЕНТСТВА БОЛЬШЕ НЕ НУЖНО ТРАТИТЬ РАБОЧЕЕ ВРЕМЯ НА ЭТУ РУТИННУЮ ОПЕРАЦИЮ.

Все

Бесплатные

Ознакомьтесь с подробным списком

Попробовать

Новые возможности по сравнению c

первой версией ReCRM

Продукт мирового уровня, с возможностью работы на любом языке, с любыми валютами и единицами измерений. Удобно использовать на смартфонах и планшетах, есть мобильное приложение в AppStore и Google Play;

Гибкая настройка CRM под бизнес-процессы компании, настраиваемый поиск объектов недвижимости, возможность выставить права доступа к любым функциям системы каждому из сотрудников;

Настраиваемые воронки продаж и канбан-доска для наглядного представления движения сделок по воронке.

Чеклисты с шагами для закрытия сделки;

Прямая интеграция с ведущими сервисами, CRM получает по API данные из Авито, АТС Билайн-Бизнес, Яндекс.Карт, посылает уведомления в Telegram и многое другое…

Адаптивная веб-версия и современные мобильные приложения для iOS и Android

Внедрим и вместе добьемся результата

С вами будет работать ваш персональный менеджер по внедрению продукта. Он поможет пригласить ваших сотрудников в систему, настроит выгрузку объявлений на площадки, пройдет с вами за руку по всему циклу продаж: от приема звонка клиента до оформления сделки.

2 вида техподдержки

К вашим услугам быстрое и качественное решение вопросов через систему тикетов.

В качестве дополнительной услуги возможна персональная поддержка по телефону.

Обучающие материалы

Обучающие видеоролики по использованию ReCRM
Руководство пользователя

Укажите как к вам обращаться Как к вам обращаться?

Невалидный e-mail Электронная почта

Только цифры Невалидный номер Телефон для связи с вами

Регистрируясь, вы соглашаетесь с Условиями использования и Политикой конфиденциальности

Данное соглашение об обработке персональных данных разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все лица, заполнившие сведения, составляющие персональные данные на данном сайте, а также разместившие иную информацию обозначенными действиями подтверждают свое согласие на обработку персональных данных и их передачу оператору обработки персональных данных.

Под персональными данными Гражданина понимается нижеуказанная информация: имя посетителя, номер телефона и адрес электронной почты;

Посетители направляют свои персональные данные оператору в целях предоставления последним услуги по договору на использование программного продукта RealEstate CRM. Гражданин, принимая настоящее Соглашение, выражает свою заинтересованность и полное согласие, что обработка их персональных данных может включать в себя следующие действия: сбор, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), использование, уничтожение.

Гражданин гарантирует: информация, им предоставленная, является полной, точной и достоверной; при предоставлении информации не нарушается действующее законодательство Российской Федерации, законные права и интересы третьих лиц; вся предоставленная информация заполнена Гражданином в отношении себя лично.

Как использовать недвижимость для отсрочки уплаты налогов

Инвестирование в недвижимость по-прежнему остается одним из лучших способов увеличить свое благосостояние и снизить налоги. Преимущества включают в себя возможность возмещать стоимость приносящего доход имущества за счет амортизации, использовать биржу 1031 для отсрочки прибыли от инвестиций в недвижимость и брать кредиты под залог недвижимости для дополнительных инвестиций или для других целей.

Кроме того, домовладельцы могут воспользоваться освобождением от налога на личное жилье, которое защищает прибыль от продажи личного жилья от налога на прирост капитала, а также от вычета процентов по ипотеке. Читайте дальше, чтобы узнать, подходит ли вам одна из этих стратегий или их комбинация.

Key Takeaways

Инвестирование в недвижимость — это способ разбогатеть и снизить налоги с помощью различных средств.
Амортизация позволяет возместить расходы, связанные с доходной сдачей в аренду имущества.
Инвесторы могут отсрочить налоги, продав инвестиционную собственность и используя капитал для покупки другой собственности в так называемой однородной бирже 1031.
Владельцы недвижимости могут брать кредиты под залог дома в своем текущем имуществе для других инвестиций.
В зависимости от стоимости продажи недвижимости домовладельцы могут быть освобождены от уплаты налога на прирост капитала с доходов от продажи дома.
Физические лица также могут вычитать проценты, выплаченные по их ипотечным кредитам.

1. Использование амортизационных отчислений

Вы можете возместить стоимость сдаваемой в аренду недвижимости, приносящей доход, за счет ежегодных налоговых вычетов, называемых амортизацией. Налоговый кодекс определяет амортизационный вычет как разумную скидку на износ, износ и разумную скидку на устаревание.

Инвесторы в недвижимость обычно используют метод амортизации, называемый Модифицированной системой ускоренного возмещения затрат (MACRS), в которой сдаваемая в аренду жилая недвижимость и структурные улучшения амортизируются в течение 27,5 лет, а бытовая техника и другое оборудование амортизируются в течение 15 лет.

Расходы на амортизацию часто приводят к чистому убытку от инвестиционной недвижимости, даже если недвижимость фактически приносит положительный денежный поток. Этот убыток, а также расходы, такие как коммунальные услуги и страхование, отражаются в Приложении E формы 1040 федерального подоходного налога и вычитаются из обычного дохода.

2. Использование биржи 1031

Биржа 1031, названная в честь раздела 1031 Налогового кодекса, позволяет инвесторам откладывать налоги, продавая одну инвестиционную недвижимость и используя капитал для покупки другой собственности или объектов равной или большей стоимости. Этот обмен должен произойти в течение определенного периода времени.

Хотя биржа 1031 может широко охватывать различные виды собственности, подавляющее большинство транзакций связано с недвижимостью. А с 31 декабря 2017 года и далее раздел 1031 «равноценный режим обмена применяется только к обмену недвижимым имуществом, предназначенным для использования в торговле или бизнесе или для инвестиций, за исключением недвижимого имущества, предназначенного в основном для продажи».

Правила собственности

Для успешного завершения обмена 1031 свойства должны соответствовать следующим критериям:

Совокупная стоимость замещающих свойств должна быть равна или превышать стоимость уступленных свойств.
Недвижимость, включенная в транзакцию, должна быть однородной, то есть недвижимое имущество нельзя обменять на какой-либо другой тип активов, например, инвестиционный фонд недвижимости (REIT).
Обе собственности должны использоваться для «производственных целей в бизнесе или торговле» (инвестиции).

Любые денежные средства или имущество, полученные по сделке, которые не считаются равноценным имуществом, считаются залогом и подлежат налогообложению. Cash boot включает в себя не только наличные деньги, но и физическое имущество, такое как приспособления. Ипотечная загрузка относится к любому сокращению долга, которое достигается посредством транзакции. Таким образом, сумма долга, принятого за замещающее имущество, должна быть равна или превышать стоимость погашенного долга при продаже отчужденного имущества.

Правила для инвесторов

Инвестор должен использовать квалифицированного посредника. Квалифицированный посредник — это агент, который облегчает процесс обмена 1031, в основном удерживая чистые доходы от отказавшегося имущества до того, как они будут реинвестированы в новое имущество. Только квалифицированный посредник может удерживать эти средства во время обмена. Федерация аккомодаторов бирж подробно описывает роль квалифицированного посредника в процессе обмена 1031.

Инвестор ограничен двумя сроками:

Через сорок пять дней после продажи отчужденного имущества они должны предоставить письменный список квалифицированного заменяющего имущества компетентной стороне обмена, обычно посреднику. Существует также несколько правил, ограничивающих количество идентифицируемых свойств.
Кроме того, они должны приобрести совокупную стоимость подходящих заменяющих активов в течение 180 дней после продажи брошенного актива или 180 дней после даты подачи его налоговой декларации за этот год, в зависимости от того, что наступит раньше.

1031 Обмен, шаг за шагом

В типичной сделке инвестор решает продать инвестиционную недвижимость и инвестировать выручку от любой прибыли в другую недвижимость.

Для того, чтобы сделать это с минимальными налогами, инвестор заключает соглашение об обмене 1031 с квалифицированным посредником и выставляет первоначальную недвижимость на продажу. В то же время инвестор начинает поиск заменяющей недвижимости.
В день, когда инвестор продает первоначальное имущество (оставленное имущество), чистая выручка после оплаты всех расходов направляется на специальный счет, открытый квалифицированным посредником.
Затем у инвестора начинается период идентификации, и у него есть ровно 45 дней, чтобы составить список подходящей недвижимости для замены, и 180 дней, чтобы закрыть сделку по замещающей собственности в течение периода обмена.
Используя всю выручку от продажи оставшейся собственности, инвестор закрывает новую инвестиционную недвижимость или недвижимость.
Квалифицированный посредник переводит эти средства титульной компании, специальный счет закрывается и сделка завершается.

3. Заем под залог собственного капитала

Инвесторы, которые накопили значительный капитал либо в своем личном доме, либо в инвестиционной собственности, могут просто решить рефинансировать свою недвижимость и вывести капитал для дополнительных инвестиций, улучшения дома или для других целей. Правила варьируются от штата к штату.

В типичном сценарии кредитор выдает кредит в размере от 80% до 85% вашего капитала. Например, на имущество стоимостью 240 000 долларов США с кредитом в размере 100 000 долларов США максимум, который заемщик может получить, составляет 112 000 долларов США (240 000 долларов США — 100 000 долларов США) x 0,80 = 112 000 долларов США).

Хотя эта стратегия немного более рискованна, для тех, кто в состоянии справиться с дополнительным долгом, она может помочь накопить богатство без необходимости вступать в обмен 1031 или продавать недвижимость.

4. Отсрочка уплаты налогов при продаже дома

Прибыль от продажи основного личного места жительства налогоплательщика исключается из налогообложения прироста капитала в размере до 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 250 000 долларов США для одиноких лиц, если налогоплательщик проживал в доме в течение двух из последних пяти лет. Кроме того, если прибыль от продажи основного места жительства налогоплательщика превышает эти исключения, налогоплательщик также может инвестировать эту часть через обмен 1031.

Инвесторы, живущие в районах, где стоимость жилья растет, могут использовать стратегию торговли вверх, чтобы одновременно увеличить свое личное состояние и минимизировать налоги.

5. Вычет процентов по ипотеке

Домовладельцы могут вычитать часть своих ипотечных кредитов, относящуюся к процентным платежам, в своих налоговых декларациях. Эти платежи выше в первые годы ипотечного кредита и постепенно уменьшаются по мере погашения ипотечного кредита.

Согласно IRS, «вы можете вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов (375 000 долларов, если супружеская пара подает документы отдельно) долга. Однако более высокие ограничения (1 миллион долларов (500 000 долларов, если женатые подают документы отдельно))) применяются, если вы вычитаете проценты по ипотеке из долга. понесенные до 16 декабря 2017 года».

Итог

Есть много вариантов, доступных для владельца недвижимости, который хочет продать, сводя к минимуму налоговые обязательства.

Обмен 1031 позволяет реинвестировать доходы от продажи в аналогичное имущество.
Ссуда под залог собственного дома напрямую зависит от стоимости имущества и может быть использована для различных целей.
Продажа основного места жительства имеет право на особый налоговый режим.
Проценты по ипотеке могут быть вычтены во время налогообложения.

Ваша личная ситуация будет определять, какой из этих вариантов вам подходит, но любой из них поможет вам получить максимальную отдачу от ваших инвестиций в недвижимость.

Как правильно подать отчет о продаже сдаваемого в аренду имущества

Последнее обновление: 18 октября 2021 г.

Сообщение о продаже сдаваемого в аренду имущества работает иначе, чем при продаже основного жилья, потому что IRS рассматривает сдаваемое в аренду имущество как бизнес собственность, а не дом. Хотя инвесторы могут захотеть проконсультироваться со специалистом по налогам при сообщении о продаже, все же может быть хорошей идеей понять, как работает этот процесс.

В этой статье мы рассмотрим формы IRS, используемые для сообщения о продаже сдаваемого в аренду имущества, а также потенциальные налоговые обязательства и способы их избежать. Давайте начнем с обсуждения того, как IRS узнает, что сдаваемое в аренду имущество было продано в первую очередь.

Основные выводы

Форма 1099-S подается в IRS стороной, ответственной за закрытие сделки с недвижимостью.
Чтобы сообщить о продаже сдаваемого в аренду имущества, необходимо выполнить три шага: рассчитать прирост капитала или убыток, заполнив форму 479.7, и заполнение Приложения D с формой 1040 в конце налогового года.
Продажа сдаваемого в аренду имущества может привести к возникновению налоговых обязательств по возврату амортизации и прироста капитала.
Некоторые инвесторы могут избежать уплаты налога при продаже сдаваемого в аренду имущества тремя способами: завещать имущество наследнику, проводить обмен 1031 и предлагать финансирование продавцу.

Как IRS узнает, что сдаваемое в аренду имущество было продано?

Иногда инвесторы в недвижимость испытывают искушение не сообщать о продаже арендованного имущества в IRS. Это может быть связано с большим приростом капитала, с которого они хотят избежать уплаты налогов, или, возможно, при продаже собственности не было заработано денег, и инвестор считает, что не стоит тратить время и усилия на оформление документов.

Налоговая система США в значительной степени основана на системе чести. Тем не менее, есть вероятность, что IRS в конечном итоге обнаружит, что сдаваемое в аренду имущество было продано, и чем больше времени им потребуется, чтобы узнать правду о продаже, тем больше потенциальных штрафов и процентов может быть для инвестора.

Форма IRS 1099-S

Форма 1099-S используется для сообщения о доходах от сделок с недвижимостью и направляется всем, кто получает нетрудовой доход в размере 600 долларов или более. Форма включает имя и адрес продавца, дату закрытия, валовую выручку и адрес или юридическое описание проданного имущества.

Как правило, лицо, ответственное за закрытие сделки с недвижимостью, должно подать форму 1099-S. Это может быть поверенный по недвижимости, компания, выдающая право собственности или условное депонирование, ипотечный кредитор, брокер по недвижимости продавца, брокер по недвижимости покупателя или покупатель.

Копии формы 1099-S направляются продавцу, а также в IRS. Хотя владельцы основного места жительства получают освобождение от прироста капитала в размере до 500 000 долларов США (если они состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию), освобождение от прироста капитала при продаже арендуемой недвижимости не предусмотрено.

Штрафы за несообщение о продаже сдаваемого в аренду имущества

Несообщение о продаже сдаваемого в аренду имущества, случайное или преднамеренное, может поставить инвестора в поле зрения налоговой службы, особенно когда речь идет о приросте капитала.

Налоговое управление США может налагать денежные санкции и штрафы на инвестора за непредставление сведений о доходах и приросте капитала. Они также могут потребовать уголовного наказания в отношении инвестора, если IRS сможет доказать мошенничество или уклонение от уплаты налогов.

Как сообщить о продаже сдаваемого в аренду имущества

Правильное сообщение о продаже сдаваемого в аренду имущества является обязанностью каждого инвестора в недвижимость. Даже когда в сделке участвует бухгалтер, управляющий недвижимостью или юрист по недвижимости, ответственность ложится на инвестора.

1. Расчет прироста или убытка капитала

Определить налогооблагаемую прибыль (или убыток) от продажи сдаваемого в аренду имущества относительно легко, и это делается путем вычитания базы из продажной цены. Хорошее программное обеспечение для сдачи в аренду недвижимости, такое как Stessa, помогает инвесторам автоматически рассчитывать прибыль или убытки при продаже сдаваемой в аренду недвижимости.

2. Заполните форму IRS 4797

Сдаваемая в аренду недвижимость рассматривается IRS как коммерческая собственность. Таким образом, прежде чем сообщить о прибыли или убытке по форме 1040, инвестор должен заполнить и подать форму 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».

Часть I формы 4797 используется для сообщения о долгосрочной прибыли (или убытке) от продажи сдаваемого в аренду имущества, удерживаемого более одного года, а часть II используется для сообщения о краткосрочной прибыли или убытке, если имущество находилось в собственности в течение одного года или менее.

Заполнение формы 4797 в первый раз может быть сложным, поэтому IRS предоставляет подробные инструкции о том, как заполнить и подать форму 4797 при продаже сдаваемого в аренду имущества.

3. Заполните Приложение IRS D

Третьим шагом в сообщении о продаже сдаваемого в аренду имущества в IRS является заполнение Графика D IRS (Форма 1040, Прирост капитала и убытки) и приложение его к Форме 1040 или Форме 1040-SR. при подаче налоговой декларации на конец года.

Перенесите информацию, указанную в форме 4797, в Приложение D, затем введите номер из строки 16 Приложения D в строку 7 формы 1040.

Бонус: рассмотрите возможность использования программного обеспечения для составления налоговых деклараций

Хотя все формы, используемые для сообщения о продаже сдаваемого в аренду имущества, относительно просты, все же легко совершить ошибку, даже если инструкции IRS тщательно соблюдаются.

Вот почему налоговый центр Stessa заключил партнерское соглашение с TurboTax, чтобы расширить эксклюзивную скидку для членов сообщества Stessa. После регистрации бесплатной учетной записи в Stessa отправляйтесь в налоговый центр, чтобы получить скидку, а также другие преимущества, включая набор налоговых ресурсов, созданных в сотрудничестве с The Real Estate CPA.

Облагаются ли доходы от продажи сдаваемого в аренду имущества налогом?

Инвестор может столкнуться с двумя основными налогами при продаже сдаваемого в аренду имущества:

1. Налог на возврат амортизации

Одним из самых больших преимуществ инвестиций в недвижимость являются расходы на амортизацию, которые вычитаются из дохода до налогообложения. В течение того времени, когда арендуемое имущество удерживается, IRS позволяет инвесторам требовать ежегодных амортизационных отчислений, чтобы компенсировать износ имущества с течением времени.

Жилая недвижимость амортизируется в течение 27,5 лет (исключая стоимость земли или участка). Например, если сдаваемый в аренду дом для одной семьи был куплен за 150 000 долларов США, а участок стоит 15 000 долларов США, ежегодные расходы на амортизацию составляют 4 909 долларов США:

Цена покупки 150 000 долларов США — стоимость лота 15 000 долларов США = 135 000 долларов США на основе амортизации
135 000 долл. США / 27,5 лет = 4 909 долл. США в год на амортизацию

Когда сдаваемое в аренду имущество продается, инвесторы должны вернуть амортизационные расходы и отразить их как обычный доход.

Ставка налога на возмещение амортизации основана на ставке федерального подоходного налога инвестора, но не более 25%. Если сдаваемое в аренду имущество в этом примере было продано через пять лет, сумма возмещенной амортизации составила бы 24 545 долларов, а максимальный налог на возмещение амортизации составил бы 6 136 долларов:

4 909 долларов годовой амортизации x 5 лет = 24 545 долларов общей суммы восстановленной амортизации
24 545 долл. США x максимальная ставка налога 25% = 6 136 долл. США

2. Налог на прирост капитала

Инвесторы также облагаются налогом на любой прирост капитала, полученный при продаже сдаваемого в аренду имущества. Ставка налога на прирост капитала составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от федеральной налоговой ставки инвестора.

Для иллюстрации предположим, что вышеприведенная квартира для одной семьи была продана за 200 000 долларов.

Первоначально дом был куплен за 150 000 долларов, поэтому прирост капитала, подлежащий налогообложению, составит 50 000 долларов (без вычета любых не облагаемых налогом расходов на продажу, таких как затраты на закрытие и комиссионные за продажу).

Если инвестор находится в категории 20% налога на прирост капитала, обязательство по налогу на прирост капитала составит 10 000 долларов США:

Цена продажи недвижимости 200 000 долларов США — цена покупки недвижимости 150 000 долларов США = 50 000 долларов США на прирост капитала
50 000 долларов США x 20% = 10 000 долларов США по налогу на прирост капитала

Как инвесторы избегают уплаты налогов при продаже сдаваемого в аренду имущества

В то время как некоторые инвесторы могут считать уплату налога при продаже сдаваемого в аренду имущества необходимым, другие ищут способы легально избежать налогов на прирост капитала и возврат амортизации. В конце концов, могут быть лучшие способы заставить тысячи долларов работать вместо того, чтобы платить налоги.

Вот три варианта, которые инвесторы могут рассмотреть, чтобы избежать уплаты налогов при продаже сдаваемого в аренду имущества:

1. Передать имущество наследникам

не продавать имущество, а вместо этого сохранить его и в конечном итоге передать наследникам.

Владение недвижимостью может быть беспроигрышным как для инвестора, так и для наследников.

Инвестор получает доход в случае смерти, а базовая стоимость собственности повышается до текущей рыночной стоимости при наследовании собственности. Повышение стоимости имущества стирает любые потенциальные обязательства по налогу на прирост капитала и возврату налога на амортизацию для наследников, поэтому они, так сказать, начинают с чистого листа.

2. Провести обмен по номеру 1031

Раздел 1031 Налогового кодекса позволяет инвесторам в недвижимость откладывать уплату налога на прирост капитала и налога на возврат амортизации, когда одно сдаваемое в аренду имущество продается и заменяется другим.

Общие правила обмена 1031:

Приобретаемое имущество должно иметь равную или большую стоимость, чем продаваемое
Приобретаемая недвижимость должна быть идентифицирована в течение 45 дней
Приобретаемая недвижимость должна быть закрыта на хранение в течение 180 дней

Инвесторы в недвижимость могут проводить неограниченное количество обменов с отсрочкой уплаты налогов на неограниченное количество объектов недвижимости, при условии, что они используются в деловых или инвестиционных целях. Когда инвестор решает прекратить обмен, любые причитающиеся налоги подлежат уплате, если только имущество не перейдет к наследникам.

3. Предложение финансирования продавцом

Финансирование продавцом используется некоторыми инвесторами в недвижимость для рассрочки уплаты налога на прирост капитала во времени.

Например, предположим, что арендуемый дом стоимостью 200 000 долларов находится в свободной и чистой собственности.

1Рс недвижимость первая риэлторская система: Риэлторская инфраструктурная система — инструменты для риэлторов