Налогообложение для интернет магазина 2019: Налогообложение интернет-магазина

Содержание

ошибки и пути их решения

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» –

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01. 12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Как в Германии вести частную торговлю не являясь официальным предпринимателем, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

В нескольких статьях на тему налогов мы уже прояснили кое-что насчёт декларации доходов от обычной работы. Но тема дополнительного заработка в интернете затрагивалась лишь в контексте ведения частного предпринимательства. Однако, не все, кто что-либо продаёт в Германии, являются бизнесменами. Миллионы немцев торгуют ненужными им в хозяйстве вещами, например, на Flohmarkt или в интернете.

Продажи в интернете в Германии — бизнес или нет

Допустим, кто-то получил 50€ за проданный в Германии старый велосипед. Является ли это доходом? Приравнивается ли это к предпринимательской деятельности и должен ли быть уплачен налог? Если ответ положительный, то какой именно налог нужно заплатить, подоходный или какой-либо ещё? А если сумма не 50€, а 500€? Все эти вопросы не раз поднимались в комментариях, и эта статья призвана помочь найти ответы на них.

Интернет-торговля в Германии явление обыденное. Больше пяти миллионов немцев пользуются сайтом eBay (произносится как “иБэй”) — огромнейшей интернет-платформой для торговли абсолютно любым товаром. Здесь можно найти всё, что угодно! Даже старый VW Golf бывшего Римского Папы Бенедикта XVI обрёл здесь своего нового владельца.

eBay — это не просто онлайн-магазин. В первую очередь это онлайн-аукцион. Потенциальные покупатели торгуются, и давший самую высокую цену до окончания аукциона получает товар. Раньше такого рода продажи редко попадали в поле зрения налоговых инспекторов. Но с недавних пор Федеральный финансовый суд (Bundesfinanzhof) обязял еBay и Amazon предоставлять государству подробную информацию о продавцах.

Теперь работникам Finanzamt не составит труда получить данные о доходе любого торговца в интернете, ведь помимо имени, адреса и банковского счёта, они также имеют доступ и к списку всех продаж. Кроме eBay, чиновники также могут просматривать другие популярные в Германии интернет-магазины и аукционы. Так что путём простой смены торговой платформы скрыть свои доходы не получится.

Чиновники немецкой федеральной налоговой службы выуживают из интернета данные о предпринимателях и частных лицах, постоянно продающих товар, но не декларирующих доходы. Понятно, что всех поголовно найти не получается, но время от времени кому-то перепадает на орехи. Особенно тяжело придётся тем, кто, получая прибыль в течение многих лет, не вёл учёт своих расходов. В таком случае налоговое ведомство оценивает налоговую недостачу “на глазок”, и, как правило, получается не в пользу продавца.

Примеры решений по статусу торговцев на eBay

Например, в прошлом году осудили семейную пару из Баден-Вюртемберга, которые за 2003-2005-й продали около 1200 вещей на eBay. На аукцион выставляли всё: от дочкиной куклы Барби до ненужного коврика в прихожей. При этом они зарабатывали на торговле от 20000€ до 35000€ в год. В связи со слишком профессиональным подходом к продажам, характер их деятельности суд признал предпринимательским и присудил уплатить 11000€ налога.

Однако, в каждом конкретном случае решение о том, каков характер деятельности продавца — предпринимательский или нет, принимается отдельно. Чтобы было понятнее, приведу ещё два примера.

Один господин в течение продолжительного времени продавал на eBay в огромном количестве книги и компакт-диски. Когда он попался на глаза налоговой, то стал утверждать, что книги были из его личной библиотеки, которую он собирал на протяжении многих лет. Но по списку продаж было видно, что одинаковые экземпляры книг и дисков были проданы десятки раз.

Поэтому, с точки зрения чиновников, он являлся предпринимателем и должен был заплатить все полагающиеся налоги.

Но ни единого цента налогов не пришлось заплатить женщине, которая с аукциона продала 140 пальто и заработала 77 000€. Она унаследовала их, что и смогла доказать. Она не вела никакой предпринимательской деятельности, потому что не приобретала норковые шубы специально для перепродажи.

Налогооблажение торговли в интернете в Германии

Теперь надо разобраться, какие именно налоги нужно платить в конкретном случае, чтобы торгуя в интернете в Германии, не нарушить никаких немецких правил налогообложения.

Самый главный принцип относительно решения об уплате налогов — это характер деятельности торговца. В принципе, продавать свои старые вещи на eBay можно без всяких проблем. Ведь обычно это не является получением дохода. Да, я продала старый велосипед за 50€, но купила-то я его за 500€! Какой же это бизнес? А если я продаю с прибылью, то тогда это уже похоже на предпринимательскую деятельность, с которой надо платить налог.

Поиском именно таких скрытых предпринимателей занимаются работники Finanzamt.

Ещё один важный момент, который регулируется отдельно — это коллекционирование ценностей. Например, нумизмат, активно продающий на eBay монеты из своей коллекции, тем самым обменивая их, не должен платить налогов на предпринимательскую деятельность. Но если чистый доход от продаж после вычета всех расходов (например, купил 10 лет назад монеты по 10€, а теперь продал по 50€) достигает более 599,99€, то эту сумму необходимо указать в налоговой декларации. Она будет добавлена к налогооблагаемой базе и таким образом с неё будет уплачен подоходный налог. Всё то же самое касается антиквариата, золота и ювелирных украшений.

Но ситуация меняется в корне, когда монеты скупаются подешевле и продаются в течение года с накруткой. Теперь это уже не частное лицо, а спекулянт, который должен зарегистрироваться соответствующим образом.

Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом — 8004€).

А если кто-то занимается пополнением бюджета параллельно основной работе, то прибыль до 410€ в год не облагается налогом вообще.

Все доходы выше названных лимитов облагаются как минимум подоходным налогом. Далее принимается решение, является ли деятельность предпринимательской или нет и в зависимости от доходов взимаются иные налоги. Это могут быть налог на прибыль (Umsatzsteuer) и налог на ведение предпринимательской деятельности (Gewerbesteuer). О лимитах, с которых платятся налоги на бизнес в Германии, уже рассказано в введении в тему предпринимательской деятельности.

В общем, тем, кто, как и я, любит избавляться от ненужных вещей с помощью интернет-аукционов, надо иметь ввиду: регулярно продающий товар в немецком интернете должен рассчитывать на то, что он рано или поздно попадётся на глаза следователей финансового ведомства. Поэтому, продавая ненужные вещи, желательно собирать все чеки или иные доказательства покупки проданных товаров и вести учёт полученной прибыли. Если всё-таки и угодите в лапы Finanzamt, то сможете хотя бы “честно” заплатить налог. Но в подавляющем большинстве случаев никаких налогов с продажи своих старых вещей в Германии платить не приходится.

29-10-2013, Елена Бабкина

Руководство по налогообложению цифровых продуктов для отдельных штатов

Определение того, как законы разных штатов о налогах с продаж и использования применяются к цифровым продуктам , может быть сложной задачей. Хотя американцы все чаще транслируют игры, фильмы, музыку и другие развлечения, читают электронные книги и ведут деловую и личную деятельность в Интернете, в некоторых штатах до сих пор четко не определено, как налог с продаж и использование применяется к цифровым товарам и услугам.

Даже если законы о налогах с продаж и использования учитывают некоторые продукты, передаваемые электронным способом, может быть трудно определить, применяется ли налог с продаж и использования к конкретным сделкам. Технологии постоянно развиваются, и продукты, продаваемые сегодня, не всегда точно вписываются в законы, принятые вчера.

Цифровые продукты часто не вписываются в определение штата по налогу с продаж, потому что законы о налоге с продаж были приняты еще до того, как такие продукты были задуманы. Все штаты с налогом с продаж применяют его к большей части «осязаемой личной собственности», но электронную книгу нельзя держать в руках, как обычную книгу, а потоковый фильм нельзя воспринимать, как DVD.

Тем не менее, некоторые штаты попытались привести существующие законы в соответствие с новыми продуктами. Некоторые не облагают налогом цифровые товары, потому что они нематериальны, в то время как другие относятся к нематериальным товарам как к материальной личной собственности, потому что их можно увидеть или испытать. А некоторые штаты используют существующие законы в качестве руководства: если продукт облагается налогом в его материальной форме, то он облагается налогом и в его нематериальной форме.

Определение облагаемых налогом цифровых продуктов еще более осложняется изменчивостью товаров, передаваемых электронным способом, и тем фактом, что технологии постоянно развиваются.

Чтобы упростить соблюдение налогов с продаж и использования, 24 штата, являющиеся участниками Соглашения об упрощенном налоге с продаж и использования (SSUTA, или штаты SST), приняли стандартизированное определение для некоторых продуктов, передаваемых в электронном виде. «Определенные цифровые продукты» включают цифровые аудиопроизведения, цифровые аудиовизуальные произведения и цифровые книги. Однако это просто стандартизированные определения: налогообложение этих цифровых продуктов по-прежнему варьируется от штата к штату.

В некоторых других штатах законы о налоге с продаж не определяют цифровые продукты и не регулируют их налогообложение. Инструкции иногда можно найти в письмах-постановлениях отдела доходов, в которых налоговые органы отвечают на вопросы конкретных налогоплательщиков. «Как правило, письменные постановления применяются ко всем, если факты совпадают», — объясняет Скотт Петерсон, вице-президент[2] по связям с государственными органами компании Avalara.
«Одно решение налогоплательщика может применяться к каждому налогоплательщику с одинаковыми фактами. Письменное постановление — это официальное мнение государства о том, как закон применяется к набору фактов. Хотя это и не закон, буквенное постановление имеет обязательную силу для государства точно так же, как закон связывает государство».
Поскольку здесь невозможно охватить налогообложение каждой отдельной транзакции, передаваемой в электронном виде, в этом посте основное внимание будет уделено определению того, как налог с продаж и использования применяется к следующему:
Цифровые аудиофайлы (музыка, подкасты, рингтоны и т. д.)
Электронные книги (электронные книги, журналы, газеты)
Цифровые игры
Цифровые фотографии
Потоковые услуги (цифровые аудиовизуальные произведения, такие как телешоу, фильмы и т. д.)
Мы включили цифровые игры и фотографии, поскольку в некоторых штатах они облагаются налогом иначе, чем другие цифровые товары.
Используйте приведенную ниже информацию в качестве отправной точки, а не в качестве налоговой консультации. Налогообложение часто зависит от множества факторов, таких как личность потребителя (например, транзакции B2B могут облагаться налогом иначе, чем транзакции B2C) или передача цифрового товара вместе с физическим устройством хранения. Часто бывают исключения из правил налогообложения, особенно когда речь идет о цифровых товарах. И, конечно же, законы о налогах с продаж и использования могут быть изменены в любое время.
В тех случаях, когда цифровые товары и услуги облагаются налогом с продаж, вам необходимо знать источник каждой транзакции. Обеспечение продаж продуктов, передаваемых в электронном виде, может быть более сложным, чем обеспечение продаж материальных товаров из-за характера цифровых товаров. Житель Техаса может легко купить и скачать цифровую книгу, отдыхая на Гавайях или в штате Мэн. Житель штата Вашингтон может транслировать фильм из отеля в Чикаго или квартиры в Массачусетсе.
По большей части продажа цифровых продуктов осуществляется в соответствии с правилами выбора места назначения: либо место, где покупатель впервые использует продукт, либо платежный адрес покупателя. Однако правила поиска поставщиков в штате могут различаться в зависимости от того, где находятся продавец и покупатель в момент совершения сделки.
Чтобы определить фактическое налогообложение продуктов, которые вы продаете или сдаете в аренду, проконсультируйтесь со специалистом по налогам или в налоговых органах штата. Использование программного обеспечения для автоматизации налогообложения также может помочь вам собирать и перечислять налог с продаж и использовать его по мере необходимости.
Это сообщение было обновлено в апреле 2022 года; Первоначально он был опубликован в феврале 2019 года.
Фото на обложке: Canva
Налоги на электронную коммерцию — К каким налоговым изменениям могут подготовиться владельцы интернет-магазинов в новом году?
Советы по налогам в интернет-магазине
Archive Отказ от ответственности за продукт
Информация о продукте GoDaddy в этой статье устарела и в настоящее время проверяется на предмет ее точности. Для получения последней актуальной информации о продуктах посетите сайт godaddy.com
Этот контент не должен рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Всегда консультируйтесь с адвокатом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной правовой или налоговой ситуации.
Наступил новый год, а это значит, что пришло время пересмотреть стратегии вашего бизнеса электронной коммерции, если он хочет выжить и расти. Как владелец бизнеса, это также означает внесение изменений в то, как вы тратите и зарабатываете деньги, чтобы оптимизировать свой бизнес для целей налогообложения — и благодаря огромному набору изменений, которые вступили в силу в налоговом 2018 году, это может означать обновление вашей стратегии, когда речь идет о налогах на электронную коммерцию.
Итак, на какие наиболее важные налоговые изменения следует обратить внимание владельцам электронной коммерции?
Связанный: Как подать налоговую декларацию в качестве нового онлайн-продавца — Руководство по налогам в новом году
Ставка налога на прибыль ниже
Во-первых, ставка налога на прибыль была значительно снижена. Предыдущие ставки корпоративного налога заставляли вас платить 15, 25, 34 или 35 процентов от вашего дохода, в зависимости от того, сколько денег заработал ваш бизнес.
Новый налог представляет собой гораздо более простую фиксированную ставку в размере 21 процента, независимо от того, сколько денег зарабатывает ваша корпорация, и эта ставка будет действовать после истечения срока действия других изменений налоговой реформы (2025 г.).
Это изменение будет применяться к вашей компании, занимающейся электронной коммерцией, если она является корпорацией или ООО, облагаемым налогом как корпорация.
Если ваш доход составляет от 0 до 50 000 долларов, вы можете гипотетически платить больше налогов (21 процент, а не 15 процентов), но очень немногие корпорации попадают в эту категорию. Вместо этого вы, вероятно, увидите налоговые льготы.
Больше никакого корпоративного AMT
Если ваша корпорация зарабатывает много денег, вам также может быть приятно узнать, что корпоративный альтернативный минимальный налог (AMT) больше не существует. Это существовало как способ гарантировать, что корпорации платят минимальную сумму налога, не позволяя им эксплуататорским образом обходить налоги. Однако вам больше не придется беспокоиться о AMT, поэтому он не должен учитываться в ваших налоговых прогнозах.
Большие отчисления для сквозных предприятий
Это изменение немного сложнее. Это относится только к владельцам бизнеса сквозных организаций, таких как партнерства или S-корпорации; теперь, если вы соответствуете определенным требованиям, вы можете вычесть до 20 процентов личного дохода, который вы получаете, из вашего квалифицированного дохода от бизнеса, что значительно снизит ваше общее налоговое бремя.
Итак, как узнать, подходите ли вы?
Во-первых, вам нужно зарабатывать ниже определенного порога дохода; вычет требует, чтобы вы имели налогооблагаемый доход менее 315 000 долларов США (для владельцев бизнеса, состоящих в браке, подающих совместную декларацию) или менее 157 500 долларов США (для владельцев бизнеса, подающих декларацию самостоятельно). Если ваш налогооблагаемый доход превышает эти пределы, вы все равно можете претендовать на частичный вычет.
Вы можете быть лишены права на вычет, если вы занимаетесь оказанием услуг (например, бухгалтером, врачом или адвокатом), но это не должно относиться к владельцам электронной коммерции. Если вы владеете бизнесом, не связанным с оказанием услуг, сумма вашего вычета будет зависеть от более сложного расчета, основанного на вашей заработной плате W-2, квалифицированной стоимости имущества и доходах от бизнеса.
Некоторые отчисления исчезли
Вы также должны знать, что некоторые отчисления полностью исчезли:
Развлечения
Вы больше не можете вычитать «расходы на развлечения», которые несет ваш бизнес, например, прием клиентов в ресторан или питание в ресторане для сотрудников, совершающих торговые поездки. В то время как некоторые предприятия могут пострадать здесь, другие могут фактически сократить общие ненужные расходы.
Бизнес-проценты
По старым правилам вы могли вычесть почти любые проценты, которые вы заплатили по бизнес-кредиту. Теперь предприятиям разрешено списывать процентные расходы только в размере до 30 процентов от скорректированного налогооблагаемого дохода. Есть также несколько других предостережений, о которых следует помнить, но это суть операций электронной коммерции.
Вычет чистого операционного убытка (ЧУО)
Если у вашего бизнеса был чистый операционный убыток (ЧУО), исторически вы могли бы вычесть эти убытки для уменьшения налогов, уплаченных за последние два года, или на будущую прибыль за следующие 20 лет. Теперь NOL ограничены 80 процентами и могут быть перенесены только вперед (их нельзя применить к прошлым годам).
Вычет за внутреннее производство
Ваш бизнес электронной коммерции вряд ли получит выгоду от вычета за отечественное производство, но если это произошло, вы должны знать, что этот вычет также исчез.
Налоги на электронную коммерцию — Воспользуйтесь налоговыми изменениями в новом году
Итак, что может сделать ваш бизнес электронной коммерции в этом году, чтобы воспользоваться этими налоговыми изменениями?
Будьте осмотрительны в своих деловых расходах
Во-первых, внимательно относитесь к своим деловым расходам. В прошлом налоговые вычеты, связанные с бизнесом, были довольно многочисленными; вы можете вычесть почти все, что вы купили для своего бизнеса. Сейчас все сложнее, и списание не так просто.
Избегайте стратегических убытков
Некоторые предприятия стремятся получить убыток на бумаге, чтобы воспользоваться правилом чистого операционного убытка (NOL) или, по крайней мере, избежать необходимости платить высокую ставку корпоративного налога. Но теперь, когда налоговая ставка ниже, а NOL не так сильны, нет особого смысла пробовать это.
Рассмотрите возможность использования дополнительных преимуществ
Если ваш бизнес в сфере электронной коммерции является сквозным, вы можете воспользоваться новым 20-процентным вычетом — просто убедитесь, что вы знаете технические особенности и ограничения, прежде чем продолжить.
Есть десятки других изменений, которые вступили в силу с последним набором правил налоговой реформы, в том числе изменения в планах сбережений 529 колледжей и расходах на переезд, но многие из них больше относятся к личным налогам, чем к налогам на электронную коммерцию, и их слишком много.